Fatos sobre projeções financeiras |

As pessoas normais odeiam projeções financeiras por causa de seus formatos desorganizados e chavões. Realmente, é apenas uma questão de fazer bons palpites sobre o que você vai vender, o que vai custar e quais serão suas despesas.

Vamos passar por cima de alguns pontos simples que geram muitos erros desnecessários. nos planos de negócios. Estes são fatos simples - convenções contábeis, em alguns casos - que respondem a muitas perguntas frequentes. Não deixe seu plano de negócios parecer ruim por causa de erros fáceis de corrigir.

Antes de começar, respire fundo. Não enverede quando você vê termos financeiros. Eles não são tão difíceis e são tão importantes. Fique comigo.

1. A legislação tributária permite que as empresas estabeleçam os chamados anos fiscais em vez de anos civis para fins tributários. Por exemplo, seu ano fiscal pode ir de fevereiro a janeiro ou de outubro a setembro. Use “FY” (como em “FY07”) para especificar o ano em seu plano. O ano é sempre o ano civil em que um plano termina, não o ano em que começa.

2. Entenda as vendas em crédito e contas a receber. Quando sua empresa vende algo para outra empresa, você geralmente precisa entregar uma fatura e esperar para receber o pagamento. Isso é chamado de vendas a crédito, que não tem nada a ver com cartões de crédito, mas muito a ver com as vendas B2B. Quando você faz a venda e entrega a fatura, o valor da fatura aumenta as vendas e contas a receber. Quando esse dinheiro é pago, ele diminui as contas a receber e aumenta o caixa

3. Custos separados de despesas Os custos são normalmente o custo de vendas, às vezes chamado de custo das mercadorias vendidas e custos diretos. Os custos são o dinheiro gasto com o que você está vendendo, como o que uma livraria paga para comprar livros. Despesas são despesas correntes regulares, como aluguel e folha de pagamento - despesas que você teria se tivesse ou não alguma venda.

4. Não chame seu capital de risco de investimento a menos que ele venha de uma das poucas centenas de empresas de capital de risco. Se você está obtendo capital de risco, você sabe disso. Caso contrário, chame-o de investimento.

5. Não confunda ativos com despesas. Os novos s pensam que suas empresas parecem melhores se tiverem muitos ativos. Um exemplo comum é querer gastar dinheiro gasto com programadores e fingir que pagar um programador é comprar um ativo. Tome minha palavra para isso: você realmente não quer isso. É melhor custear essas despesas de desenvolvimento. Isso reduz sua conta de impostos e faz seu balanço parecer melhor, porque você não tem ativos falsos.

6. Os dois principais padrões contábeis são o regime de caixa ou o acréscimo; O acréscimo é melhor porque oferece projeções de caixa mais precisas. Parece contra-intuitivo, mas a base de caixa não é tão boa para prever dinheiro. A diferença é o timing. No acréscimo, a venda acontece quando você entrega a mercadoria ou realiza o serviço. Em dinheiro, a venda acontece quando você recebe o dinheiro. No acréscimo, você deve o dinheiro quando você recebe o bem ou serviço, independentemente de quando você paga. Em dinheiro, você não mostra o que deve até pagar. Eu recomendo fortemente accrual porque é muito mais realista. Empresas reais não pagam antecipadamente; eles pagam depois.

7. Pro forma é apenas uma maneira bem vestida de dizer projetada ou projetada É uma daquelas palavras de ordem potencialmente assustadoras que realmente não são tão complicadas. A demonstração de resultados pro forma, por exemplo, é igual ao lucro e perda projetados ou à previsão de lucros e perdas

Adaptado de uma coluna.com, maio de 2007.