Professor Ho oferece uma cartilha sobre como pensar em medir o impacto dos impostos

O impacto de um imposto sobre um setor é medido pelo seu efeito sobre a oferta e a demanda. A área abaixo da curva de demanda é o benefício que os consumidores obtêm do consumo. A área abaixo da curva de oferta é o lucro que os produtores recebem do consumo. Portanto, a área entre a oferta e a demanda representa os benefícios totais em termos de valor do consumidor (conhecido como excedente do consumidor) e lucros do produtor.

A introdução de um imposto cria uma barreira entre o que os consumidores têm que pagar e o custo real de produção. Isso aumenta o preço para os consumidores e reduz a produção dos produtores. Isso deixa um triângulo conhecido como Dead Weight Loss ou Harberger’s Triangle, de oportunidades econômicas perdidas.

Como as receitas fiscais de um setor são aumentadas, a perda de peso morto cresce. Por um pequeno imposto, ainda estamos na ponta do triângulo, então o aumento na perda de peso morto é pequeno. Mas em um setor altamente tributado, estamos agora na base do triângulo e, portanto, a perda de peso morta é maior.

O princípio de Ramsay dos impostos ótimos, contudo, observa que esse efeito depende da inclinação da oferta e da demanda. Se a inclinação da oferta e da demanda em um determinado setor é relativamente inelástica (mais próxima da vertical), o que significa que a quantidade fornecida e a quantidade demandada não mudam muito quando os preços mudam, então os impostos têm um efeito relativamente pequeno na quantidade. menor perda de peso morto. Assim, esses setores devem ser direcionados.