Credit-Shelter Trust Definição e Exemplo
What Is A Credit Shelter Trust?
Índice:
O que é:
Também chamado de ignorar confiança, um crédito -shelter trust é um método de passar ativos para beneficiários sem sujeitar esses ativos a impostos sobre heranças.
Como funciona (Exemplo):
Digamos que John Doe possua um haras de US $ 11 milhões. Ele quer passar a fazenda para seu filho, James, quando ele morrer. Ele não tem muito dinheiro - todos os seus ativos estão na fazenda.
John coloca a fazenda em uma instituição de crédito. Então ele morre e James herda a fazenda. James trabalha na fazenda há 40 anos, e então ele morre e deixa a fazenda para seu filho, Jake.
Como a fazenda é uma instituição de crédito, James tem que pagar impostos sobre a propriedade quando a herda de John, mas Jake não tem que pagar impostos sobre a fazenda quando a herda de James. Isso é bom, porque James já pagou impostos sobre a propriedade na fazenda. Fazer com que Jake pagasse impostos imobiliários novamente na fazenda equivaleria a uma dupla tributação.
A confiança em um abrigo de crédito é irrevogável, o que significa que uma vez que John põe a fazenda em um fundo para James, ele não pode desfazê-la. Eles também vêm com certos limites. Por exemplo, James deve ter direitos restritos para liquidar os ativos da fazenda, e John deve especificar na confiança o que James pode fazer financeiramente a esse respeito. John também pode controlar quem James pode deixar a fazenda.
Por que é importante:
Credenciais de abrigo de crédito ajudam pais a repassar ativos para filhos ou outros beneficiários (ou cônjuges transmitem ativos uns para os outros) de maneira a evitar ativos estão sujeitos ao imposto sobre imóveis várias vezes. No entanto, por serem irrevogáveis, a decisão de colocar ativos em um fundo de garantia de crédito é aquela que deve ser tomada com cuidado. Além disso, o IRS estabelece a formulação específica que deve ser usada em trusts de abrigos de crédito para que eles "contem", por isso é importante usar um advogado imobiliário experiente ao criar uma confiança de abrigo de crédito.
