IRA ou 401 (k)? Um guia para decidir

IRA and 401(k) Decreased Value - COVID-19

Por Kathryn Hauer, CFP

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As regras para planos de aposentadoria podem ser confusas. Limites e exigências diferentes em relação a contribuições, retiradas, renda e impostos tornam difícil determinar o melhor lugar para suas economias. Há cursos inteiros dedicados às complexidades dos vários planos, mas você pode ter uma boa idéia do básico com apenas alguns detalhes importantes.

Então, qual é a diferença entre um 401 (k) e um IRA? Para começar, um 401 (k) é um plano de poupança-reforma oferecido a você através do seu trabalho e gerenciado pelo seu empregador. Um IRA, por outro lado, é um plano de poupança-reforma que você configura e gerencia sozinho.

Existem dois tipos principais de IRAs: tradicional e Roth. As principais diferenças entre eles estão em quando você paga impostos e que você paga imposto sobre. Com um IRA tradicional, você adia seus impostos. Diferimento de impostos significa que você não deve impostos este ano sobre o dinheiro que você acabou de contribuir (para que sua conta fiscal de 2015 seja reduzida), mas você deve impostos sobre o dinheiro que você retira da conta mais tarde. A suposição é que você estará em um suporte de imposto mais baixo quando você retirar o dinheiro na aposentadoria, então você acaba pagando menos em impostos do que se você tivesse pago antecipadamente o imposto. Com um Roth IRA, você paga impostos sobre suas contribuições, mas não em suas retiradas.

Esses tipos de planos também diferem quando se trata dos limites de contribuição e renda. O gráfico abaixo não é exaustivo, mas ilustra como as regras de tratamento, renda e contribuição tributária variam entre os tipos mais comuns de planos de aposentadoria:

	401 (k)	IRA tradicional	Roth IRA
Tratamento fiscal	Contribuições são imposto diferido. ou seja, você coloca em dinheiro que você não pagaram imposto de renda sobre - pelo menos ainda não. Quando você faz retiradas da conta mais tarde, você paga impostos sobre o dinheiro que você tira - tanto suas contribuições como quaisquer ganhos de investimento (na forma de juros, dividendos ou ganhos).	Como em um 401 (k), suas contribuições são imposto diferido. Você coloca dinheiro que você tem imposto de renda não pago sobre (ainda), e você paga impostos sobre o dinheiro que você retira mais tarde (tanto contribuições como ganhos).	Contribuições são pós-imposto. Você coloca dinheiro que você tem já pagou imposto sobre. Isso significa que o seu rendimento tributável não é reduzido, como seria com contribuições tradicionais do IRA ou 401 (k). Suas retiradas durante a aposentadoria são livre de impostos. O grande benefício de um Roth é que você não precisa pagar impostos sobre ganhos de investimento em sua conta, como faria em um IRA tradicional.
Limites de contribuição	O máximo que você pode contribuir para um 401 (k) em 2015 é $18,000.	A contribuição máxima com impostos diferidos para 2015 é $5,500. Se você está coberto por um plano de aposentadoria no trabalho - como um 401 (k) - pode haver um limite de quanto de sua contribuição é imposto diferido, dependendo da sua renda (veja abaixo). Se você não está coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, você pode contribuir com o montante total imposto diferido.	A contribuição máxima para 2015 é $5,500. No entanto, se sua renda exceder certos limites (veja abaixo), sua contribuição permitida pode ser reduzida ou eliminada. (No entanto, é possível converter um IRA tradicional em um Roth IRA, mesmo que sua renda exceda o limite.)
		NOTA: O máximo anual de US $ 5.500 é um combinado limite para todos das IRAs de um indivíduo - tanto tradicionais quanto Roth. Em outras palavras, você pode colocar um total de US $ 5.500 em seus IRAs, não US $ 5.500 em cada.
Contribuições “catch-up”	Se você tem 50 anos ou mais, pode contribuir com mais $6,000 para o seu 401 (k) em 2015.	Se você tem 50 anos ou mais, pode contribuir com mais $1,000 este ano.	Se você tem 50 anos ou mais, pode contribuir com mais $1,000 este ano.
		NOTA: Tal como acontece com o limite de contribuição regular, o limite de US $ 1.000 em contribuições combinado limite que se aplica a todos das IRAs de um indivíduo.
Limites de renda	Nenhum limite de renda. Qualquer um pode contribuir com o máximo.	Se você está coberto por um plano de aposentadoria no trabalho e sua renda é superior a US $ 61.000 se for solteiro ou US $ 98.000 se for casado, então sua contribuição com imposto diferido será limitada - quanto maior sua renda, menos você poderá contribuir com imposto diferido. Se você ganhar mais de US $ 71.000 se solteiro ou US $ 118.000 se for casado, nenhuma de sua contribuição será deferida.Se você não está coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, então você pode fazer toda a contribuição de imposto diferido, independentemente da renda.Em ambos os casos, você pode contribuir com dinheiro além de sua contribuição com imposto diferido - mesmo acima do limite de US $ 5.500 -, mas o excesso é não imposto diferido. (Faz pouco sentido contribuir para além do limite de impostos diferidos, porque você não recebe os benefícios fiscais e seu dinheiro fica parado por um longo tempo.)	Se você é solteiro, sua contribuição permitida para Roth IRA é reduzido se você fizer mais de US $ 116.000 por ano, e você não pode contribuir em tudo se você fizer mais de $ 131.000. Se você é casado, os limites correspondentes são de US $ 183.000 e US $ 193.000. Esses limites se aplicam independentemente se você está coberto por um plano de aposentadoria no trabalho.
Retiradas	Em geral, as retiradas (também conhecidas como “distribuições”) são taxado como renda ordinária. As retiradas antes dos 59 anos e meio estão sujeitas a uma penalidade fiscal, embora essa penalidade possa ser dispensada em certos casos.	Em geral, as retiradas são taxado como renda ordinária. As retiradas antes dos 59 anos e meio estão sujeitas a uma penalidade fiscal, mas a penalidade pode ser dispensada em certos casos.	Retiradas de contribuições são não tributado. Retiradas de ganhos de investimento são não tributado se feito depois dos 59 anos e você já teve o Roth IRA por pelo menos cinco anos. Em geral, as retiradas de ganhos antes dos 59 anos e meio são taxadoe uma penalidade adicional pode ser aplicada.