Formas Tax-Smart de Retirar Fundos de um Plano Universitário 529

Um plano de 529 pode ser uma ótima maneira de poupar para a faculdade, dando-lhe crescimento de investimento isento de impostos e saques para despesas qualificadas, mas recebendo seu dinheiro quando as contas de ensino começar a entrar pode ser complicado. Os profissionais dizem que há um jeito certo - e definitivamente algumas maneiras erradas - de retirar dinheiro de uma conta 529 se você quiser evitar uma conta de imposto surpresa.

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Você pode tirar dinheiro de um 529 a qualquer momento durante o ano, mas em geral suas retiradas precisam ser menores ou iguais às despesas da faculdade que você realmente pagou durante o ano. Então, se você tiver uma conta de ensino para pagar em janeiro próximo, não faça uma retirada para ele do seu 529 em dezembro - será no ano fiscal errado, adverte Barbara Weltman, autora de “J.K. Lasser's 1001 Deductions and Tax Breaks 2017. ”

Se você retirar muito durante o ano, o IRS poderia te bater com uma multa de 10%, mais impostos sobre o rendimento de alguns ou todos os excedentes (há exceções, o capítulo 8 da publicação 970 do IRS tem todos os detalhes).

Lembre-se de contar ajuda financeira

Evite fazer retiradas desnecessárias contabilizando ajuda financeira isenta de impostos, como bolsas de estudo, subsídios ou dinheiro da GI Bill. Eles reduzem o valor de suas despesas qualificadas de ensino superior. Se você esqueceu essas fontes e percebe que tirou muito do seu 529, pense em usar o excesso para pagar antecipadamente as mensalidades ou comprar um novo computador para Junior, diz Brad Dillon, vice-presidente de gestão de fortunas da Brown Brothers Harriman em New York. Iorque. Isso poderia ajudar a evitar impostos ou uma penalidade.

QUEBRA DE IMPOSTOS EDUCATIVOS

Algumas maneiras de usar o código tributário em sua vantagem para economizar e pagar pela faculdade:

529 planos

• O que você recebe: Distribuições sem impostos para “despesas qualificadas de ensino superior”, como mensalidades, taxas, hospedagem e alimentação, livros, suprimentos e determinados equipamentos (como um computador)
• Limites de renda para se qualificar: Nenhum

Crédito americano da oportunidade

• O que você recebe: Até US $ 2.500 por aluno para propinas, taxas, suprimentos e equipamentos
• Limites de renda para se qualificar: US $ 90.000 para filers individuais; US $ 180.000 para filers conjuntos

Crédito para Aprendizagem ao Longo da Vida

• O que você recebe: Até US $ 2.000 por retorno de imposto (não por aluno) para propinas, taxas, livros
• Limites de renda para se qualificar: US $ 65.000 para filers individuais, US $ 131.000 para filers comuns

Taxa de matrícula e dedução de taxas

• O que você recebe: Até US $ 4.000 para propinas e taxas
• Limites de renda para se qualificar: US $ 80.000 para filers únicos; US $ 160.000 para filers comuns

Nota: Você não pode reivindicar todos os três créditos para o mesmo aluno; o IRS diz que você deve escolher um. Saiba mais sobre incentivos fiscais para educação aqui.

Veja se o Tio Sam vai pagar parte da conta

Pague por tudo, desde o seu plano 529, e você pode estar deixando dinheiro na mesa. Isso porque os créditos fiscais e deduções destinados às despesas de educação podem reduzir o que você tira do seu 529.

O American Opportunity Credit, por exemplo, poderia aliviar sua conta fiscal em até US $ 2.500 por ano, se as despesas com o crédito não tivessem sido pagas com o dinheiro de um 529.

Então, se você planeja obter o American Opportunity Credit (vá aqui para ver se você se qualifica), talvez queira pagar o suficiente da sua conta de uma poupança regular ou conta corrente ou outra fonte de dinheiro para obter o crédito, Dillon diz.

"Dessa forma, você ainda pode receber o crédito de imposto e, em seguida, todas as despesas restantes vêm do plano 529", explica ele. (Veja a barra lateral para outros incentivos fiscais para educação que podem entrar em jogo.)

Coordenar com a vovó

Se vários membros da família tiverem criado uma conta de 529 para Junior, certifique-se de se comunicar com eles para evitar a retirada de muito ou pouco, diz Weltman. Além disso, analise o desempenho de cada conta.

"Talvez deixe o alto desempenho sozinho e leve-o do menor desempenho", diz ela.

Pense em qual nome colocar no cheque

Distribuições de 529s podem ser pagas ao dono da conta (pai ou avô, por exemplo), ao beneficiário (o estudante) ou até mesmo à escola, diz Weltman.

"A melhor maneira de fazê-lo é torná-lo pagável ao beneficiário", observa ela. Se você fizer isso para si mesmo, diz ela, o Formulário 1099-Q que o administrador do 529 envia para relatar a retirada indicará que a distribuição não foi para o beneficiário designado.

"Isso vai talvez - e eu não posso dizer definitivamente - levantar as sobrancelhas com o IRS", diz ela. "Então, cabe ao proprietário justificar que, de fato, os fundos foram usados ​​para a educação - o que pode ser feito, mas obviamente isso é oneroso".

Não assopre em um vôo para casa

Nem todas as compras durante esses anos de faculdade são uma despesa de educação qualificada aos olhos da Receita Federal, portanto, certifique-se de estar pensando nos custos certos ao gastar seus 529.

Por exemplo, o transporte normalmente não é uma despesa educacional qualificada, o que significa gastar 529 dólares em passagens de avião, passes de ônibus ou um novo Mustang é um grande não-não. Seguro e despesas médicas também não contam. Software requerido pelas contagens da escola; "Minecraft" não.

"Eu não acho que a cerveja é coberta", acrescenta Weltman.

Reduzir, reutilizar, reciclar

Se Junior fizer uma viagem completa ou decidir fazer um “ano sabático” que termine por algumas décadas, o dinheiro nessa conta 529 não será perdido para sempre. Você pode transferi-lo para outro dos seus filhos ou para outro membro da família. Você pode até se mandar de volta para a escola. Se isso não for uma opção, Weltman diz que o esvaziamento da conta não é a pior coisa do mundo - você pode ter que pagar a multa de 10% e os impostos sobre os ganhos, mas o restante retorna para você. Pagar a conta para Junior pode tirar alguns dos impostos se ele estiver em um suporte de imposto mais baixo do que você, acrescenta ela.

De qualquer forma, acabe logo com isso, acrescenta Dillon. Quanto mais tempo o dinheiro estiver na conta, mais ele poderá crescer e maior será a taxa de juros.

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Tina Orem é escritora da Investmentmatome, um site de finanças pessoais. Email: [email protected].