Guia do Empregado: Como se beneficiar da eqüidade na sua empresa

Conceptos básicos en oclusión. Okeson y Angle. Parte 4

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Por Laura Tanner, PhD, CFP

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Este é o primeiro artigo de uma série de posts sobre como se beneficiar da eqüidade em sua empresa.

O objetivo é ajudá-lo a entender os detalhes do seu plano de incentivo de longo prazo (LTI) e capacitá-lo a tomar decisões informadas sobre como se beneficiar da propriedade de ações da sua empresa. O título do blog “Inteligente, mas sem noção sobre o dinheiro” vem da minha experiência como ex-pesquisador, onde alguns de meus colegas, inteligentes e instruídos, ficaram perplexos com seus planos. Se você se sentir assim, você não está sozinho!

Parte 1: Os princípios do patrimônio da empresa

No programa de TV “Shark Tank”, os empreendedores lançam seu conceito de negócios para um grupo de investidores, com o objetivo de conseguir dinheiro para construir seus negócios. O que os investidores recebem em troca? Eles obtêm participação parcial na empresa (ou seja, patrimônio líquido) e uma oportunidade de participar de seu crescimento (ou fracasso). Há negociações implacáveis e rápidas sobre o montante de capital que os investidores receberão como parte do acordo. Isso porque pode haver um potencial significativo para os investidores.

Se você estiver trabalhando em uma empresa que oferece um plano de incentivo de longo prazo (que pode incluir opções de ações ou subsídios restritos a ações) como parte de seu pacote de benefícios, você também pode ganhar com o sucesso de sua empresa. No entanto, ao contrário dos investidores em "Shark Tank", você está ganhando capital na empresa através de seu trabalho, em vez de através do investimento de dinheiro. Além disso, você provavelmente está recebendo um salário e as ações da empresa são um bônus.

Visão geral dos planos de incentivo de longo prazo

Os planos de LTI (também conhecidos como compensação de capital) fazem parte do pacote de benefícios usado por algumas empresas para atrair, recompensar e reter seus funcionários. Esses planos são populares entre as empresas iniciantes, que são pobres em dinheiro (como os empresários do “Shark Tank”). Em vez de gastar seus fundos de capital de risco em altos salários, eles usam esse dinheiro para construir o negócio e prometer o patrimônio dos funcionários da empresa, além de um salário mais modesto. Empresas mais estabelecidas também usarão os planos da LTI para se manterem competitivas e atraírem e reterem as melhores pessoas.

Os tipos de remuneração de capital incluem opções (incentivo (ISO) e não qualificado (NQSO)), estoque restrito, unidades de estoque restritas (RSU), direitos de valorização de ações (SAR), planos de compra de ações (ESPP) e ações de desempenho. Opções de ações, ações restritas e RSUs são as formas mais comuns de compensação de ações.

Opções de ações e subsídios de empregados são geralmente oferecidas no momento do emprego, com questões adicionais nos anos subsequentes como bônus e para reter funcionários (devido a requisitos de aquisição de direitos).

Vesting

O vesting é uma forma de a sua empresa encorajar o seu emprego continuado - ou seja, "algemas douradas". Você deve atender a certos critérios para se qualificar para a propriedade total de opções e subvenções. As condições geralmente são baseadas no seu tempo de serviço. Os horários de aquisição podem ser classificados (exemplo: 25% de coletes por ano durante quatro anos) ou precipício (por exemplo: todas as opções ou conceder colete após 3 anos). Para funcionários de nível superior, o vesting pode ser baseado no seu desempenho (medido pelo preço da ação da empresa, por exemplo).

Os posts futuros incluirão mais detalhes sobre os diferentes tipos de compensação de capital, planejamento tributário e estratégias para o sucesso na gestão do seu plano de ILP.