Indo para a escola de pós-graduação? Não se esqueça da sua poupança para a aposentadoria

Por Mark Porter, CFA, CFP®

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Muitos dos meus clientes que estão pensando em ir para a pós-graduação me perguntam: "Qual é melhor, um 401 (k) ou um Roth IRA?" É claro que, no planejamento financeiro, cada resposta começa com "Depende". isso pode fazer sentido sob certas circunstâncias, mas como acontece com qualquer bom plano, você precisa fazer isso antecipadamente.

O curto e doce: Se você está trabalhando agora, mas pretende deixar o seu empregador e frequentar a pós-graduação em tempo integral, você pode querer considerar contribuir para o seu 401 (k) antes do imposto e convertê-lo potencialmente para um Roth IRA no ano completo você é um estudante.

O longo e importante para entender: quando você está trabalhando pela primeira vez, economizando em um 401 (k) antes do imposto irá reduzir seus salários tributáveis ​​e, portanto, provavelmente reduzir seus impostos federais. Você economizará impostos em sua alíquota marginal no momento. Se você converter seu 401 (k) antes do imposto para um IRA de Roth, o valor dessa conversão aumentará sua renda total pelo valor da conversão.

Como em qualquer transação financeira, é importante consultar um profissional para garantir que a mudança de um 401 (k) para qualquer tipo de IRA ou uma estratégia específica seja apropriada à sua situação. Tanto o 401 (k) quanto o Roth IRA oferecem o potencial de crescimento com impostos diferidos. Um IRA de Roth geralmente fornece acesso a um leque mais amplo de opções de investimento, mas as taxas e despesas também podem ser mais altas. Você também deve considerar suas receitas esperadas e taxas de imposto na aposentadoria. Se você espera que sua alíquota de imposto seja mais alta, um Roth IRA pode ser a melhor opção a longo prazo.

A maioria dos programas de pós-graduação de dois anos vai de setembro do primeiro ano até o segundo ano e termina em maio do terceiro ano. Você provavelmente estará trabalhando por partes do primeiro e do terceiro ano, mas poderá ter pouca ou nenhuma renda no segundo ano. Quando você tem menos renda, provavelmente se encontrará em uma faixa de imposto mais baixa. Este pode ser um excelente momento para obter algum rendimento de uma conversão, quando a sua taxa de imposto é baixa!

Depois da pós-graduação, você estará ganhando mais dinheiro do que antes - é por isso que você foi, certo? - e, portanto, sua taxa de impostos pode ser mais alta. Retiradas qualificadas do Roth IRA (como aquelas feitas após os 59 anos e meio) podem ser isentas de imposto de renda. Assim, você economizaria dinheiro contribuindo com uma faixa intermediária de impostos, pagaria dinheiro na conversão com uma alíquota de imposto mais baixa e depois retiraria dinheiro mais tarde na vida, apesar de estar em uma faixa de imposto mais alta (e entendendo, é claro, que as retiradas antes de 59½ podem resultar em um imposto de penalidade de IRS de 10%).

Considere este exemplo hipotético: o primeiro emprego de Jimmy lhe dá uma renda tributável de US $ 50.000. Em 2014, esse lucro tributável geraria um imposto de cerca de US $ 8.400. Ao contribuir com US $ 9.000 para seu 401 (k) antes do imposto, ele pode economizar US $ 2.250 em impostos (porque ele está na faixa de 25% do imposto federal). Depois de trabalhar por dois anos e contribuir para o 401 (k), Jimmy entra na faculdade. Neste ponto, ele economizou US $ 4.500 em impostos de dois anos de contribuições. Durante o seu ano completo de pós-graduação, ele não tem outra renda e ele converte US $ 18.000 de seu 401 (k) para um Roth IRA. Depois de sua dedução padrão e isenção pessoal, sua renda tributável é de cerca de US $ 9.000 e sua conta de imposto federal é de US $ 900. Ele economizou US $ 4.500 em impostos, pagou US $ 900 e agora seus dólares podem crescer sem impostos pelo resto de sua vida.

Você precisa planejar com antecedência. Mesmo que você esteja com um suporte de imposto baixo no momento da conversão, como Jimmy, você provavelmente terá que pagar impostos fora do bolso. Se esse for o caso, você precisa ter certeza de que tem dinheiro reservado para essa conta fiscal. Além disso, dependendo das especificidades da sua situação, como se você tivesse outras deduções (como uma hipoteca) ou renda (como um trabalho de verão), o valor ideal para converter varia.

O takeaway: Se você planeja ir para a pós-graduação, fale com o seu planejador financeiro e / ou consultor fiscal antes do tempo e desenvolver um plano para tirar proveito de sua faixa de imposto flutuante.

As opiniões expressas neste material são apenas para informação geral e não se destinam a fornecer conselhos específicos ou recomendações para qualquer indivíduo. Sugere-se que você discuta sua situação específica com um consultor qualificado.