Ajude os netos e sua propriedade com um 529

De Rita Cheng

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É comum os avós quererem ajudar a pagar pela educação universitária de seus netos. Mas eles também querem ter certeza de que estão tomando decisões sábias sobre suas próprias finanças. Muitas vezes ouço de avós perguntando como eles podem fazer as duas coisas.

Uma delas é através de um plano 529, um plano de poupança com vantagem fiscal projetado especificamente para despesas relacionadas à educação. Esses planos oferecem uma combinação poderosa de benefícios de planejamento imobiliário e crescimento isento de impostos, tornando-os uma opção atraente para os avós que desejam investir na educação de seus netos.

Um avô pode colocar dinheiro em um plano de 529 quando uma criança está crescendo, mas esse dinheiro permanece sob o controle dos avós. Se o neto decide não frequentar a faculdade (ou escola de comércio), o avô pode mudar o nome do beneficiário na conta 529 sem penalidade. Ao contrário das contas de custódia, o beneficiário não ganha o controle do dinheiro em 529 ao atingir a maioridade (normalmente 18) e não pode usar o dinheiro em outra coisa senão despesas associadas ao ensino superior.

Planos de poupança e planos de pré-pagamento

Existem dois tipos de planos 529, planos de poupança e planos pré-pagos:

Planos de poupança permitir que as famílias invistam dinheiro que cresce livre de impostos, semelhante à forma como um 401 (k) trabalha para a poupança para a aposentadoria. As contribuições não são dedutíveis nos impostos e seus retornos são determinados pelo desempenho dos investimentos subjacentes, que geralmente consistem em fundos mútuos. A maioria dos 529 planos de poupança tem carteiras baseadas na idade, nas quais as alocações de investimento ficam mais conservadoras à medida que o beneficiário se aproxima de se matricular na faculdade.

Planos pré-pagos permitir que as famílias paguem mensalidades pelas taxas de hoje para matrícula no futuro. Certos estados e algumas faculdades e universidades administram planos de matrícula pré-pagos. Com esses planos, os fundos são reunidos e investidos para acompanhar (ou bater) a inflação. Quando a criança está pronta para ir à faculdade, o dinheiro é transferido diretamente para a escola.

Benefícios de planejamento imobiliário

Em geral, o código tributário federal permite que cada indivíduo dê a qualquer outra pessoa até US $ 14.000 por ano sem gerar impostos federais sobre doações. (Um casal pode, portanto, doar US $ 28.000 a US $ 14.000 de cada cônjuge.) Isso significa que os avós podem dar presentes substanciais isentos de impostos para seus netos. Embora um presente que exceda esse valor de “exclusão anual” esteja normalmente sujeito ao imposto sobre doações, as regras especiais do 529 permitem que o doador, ou concedente, use cinco anos de exclusões anuais de uma só vez. Os avós podem aproveitar isso dando até US $ 70.000 (até US $ 140.000 para casais) em um ano.

Como as contribuições para 529 contas são consideradas um presente completo para o beneficiário, contribuições e ganhos são excluídos do patrimônio tributável do concedente. Em outras palavras, o dinheiro ainda está sob o controle dos avós, mas não faz mais parte de sua propriedade. Isso faz com que esses planos de poupança sejam uma opção inteligente para pessoas experientes.

Os avós podem estabelecer e contribuir para 529 planos para o maior número de beneficiários que julgarem adequado, sujeitos a limites de impostos sobre heranças e propriedades. Por exemplo, meus clientes, vovô Richard e vovó Nancy, ficaram encantados em poder depositar um total de US $ 56 mil nos 529 planos para suas netas gêmeas Isabella e Alexandra (US $ 14 mil de cada avô na conta de cada neta). Os planos também aceitam contribuições de terceiros, se outros membros da família desejarem contribuir.

Restrições à utilização de fundos

Embora os planos 529 sejam uma forma atraente e com vantagens fiscais de economizar para a faculdade, eles têm restrições. Os fundos de um plano 529 podem ser usados ​​apenas para matrícula, alojamento e alimentação em instituições educacionais pós-secundárias. Embora haja uma série de outras maneiras de apoiar as ambições colegiais de seu neto - como pagar por aulas de teste padronizadas, material escolar, programas pós-escola ou aconselhamento universitário - você não pode pagar por essas coisas em 529 planos.

As complicações surgem se o neto cujo nome está na conta acabar sem despesas de educação (ou suficientes) para gastar o dinheiro em 529. Como mencionado, se o beneficiário da conta não for à escola, você poderá alterar os beneficiários. Mas e se não netos acabam freqüentando a escola? Nesse caso, você pode sacar o dinheiro. Suas contribuições, o dinheiro que você coloca na conta, não são tributadas no momento da retirada, mas as receitas de investimento que você fizer serão tributadas como receita ordinária e estarão sujeitas a uma multa de imposto adicional de 10%.

Se um aluno frequenta a escola, mas recebe uma bolsa de estudos, reduzindo os custos que podem ser pagos com o 529 e resultando em dinheiro sobrando na conta, os avós têm algumas opções:

• O beneficiário no plano pode ser alterado para outro membro da família.
• O excesso de fundos pode ser destinado à pós-graduação.
• Os fundos extras podem ser retirados. Nessa situação, as retiradas de contribuições não são novamente tributadas, e os lucros retirados estão novamente sujeitos ao imposto de renda - mas a multa de 10% do imposto federal sobre os ganhos não se aplica.

O poder do planejamento

Como aposentado, sua primeira prioridade deve ser manter seu padrão de vida e qualidade de vida.Os benefícios do planejamento imobiliário e as vantagens fiscais de 529 planos ressoam com os avós que querem investir na educação universitária de seus netos. No entanto, se você deseja abrir um plano de 529 ou explorar outras maneiras de apoiar seus netos, as vantagens de planejar com antecedência não podem ser exageradas. Cada dólar investido hoje significa menos dinheiro que seus filhos ou netos terão que emprestar no futuro.

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