Como a renda é tributada? Bem, o que você quer dizer com "renda"?

De Craig Smalley

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A renda parece um conceito simples, mas quando se trata de tratamento fiscal, pode ser bem difícil de entender. O dicionário Merriam-Webster define renda como “dinheiro que é ganho de trabalho, investimentos, negócios, etc.” O termo parece simples - mas isso foi antes de o Congresso ter conseguido isso. Veja uma breve introdução sobre os diferentes tipos de receita e como eles são tributados.

Renda ganha

Esta é a renda que você recebe trabalhando. Mais uma vez, parece simples, mas precisamos expandir essa definição. Renda ganhada inclui dinheiro que você faz sendo autônomo - mas algumas pessoas que podem se considerar autônomas não ganharam renda.

Por exemplo, se você é um acionista em uma corporação S, o lucro da corporação S que flui até a sua declaração de imposto pessoal é não renda auferida. Então, o que torna esse tipo de renda diferente? Não está sujeito ao imposto da Previdência Social.

Usando outro exemplo, a renda que você ganha como um sócio geral em uma parceria ou como um proprietário único que arquiva uma programação C é considerado rendimento auferido. Por quê? Porque está sujeito ao imposto de auto-emprego, que é apenas os impostos da Segurança Social e do Medicare sobre o rendimento do trabalho por conta própria. A melhor maneira de pensar no rendimento do trabalho é como qualquer rendimento que esteja sujeito aos impostos do Seguro Social.

Renda ordinária

O rendimento ordinário representa a maioria do rendimento da maioria das pessoas. Inclui, mas não se limita a, renda auferida. É provavelmente mais fácil listar qual renda comum não é, ao invés do que é. Renda ordinária é toda a renda que não é renda passiva, renda de ganhos de capital ou certa renda de dividendo (explicado abaixo). A renda ordinária está sujeita a alíquotas de imposto de renda ordinárias. Os “parênteses fiscais” que você ouve referem-se à taxa máxima cobrada sobre o seu rendimento ordinário.

Ganhos de ganhos de capital

Este é um truque. Renda de ganhos de capital é o lucro que você faz em um investimento de capital. Por exemplo, se você vender ações por mais do que pagou, a diferença é a receita de ganhos de capital. Outras fontes potenciais de renda de ganhos de capital incluem commodities, fundos mútuos, moeda digital ou imóveis.

Os ganhos de capital são de longo prazo ou de curto prazo, dependendo de quanto tempo você possuiu o investimento antes de vendê-lo. Os ganhos em ativos que você detinha por um ano ou menos são ganhos de capital de curto prazo; a taxa que você paga é a mesma que na sua renda normal. Os ganhos em ativos que você detém por mais de um ano são ganhos de capital de longo prazo. Eles são tributados a taxas mais baixas - 0% ou 15% para a maioria das pessoas e 20% para aqueles com renda mais alta.

Receita de dividendos

Receita de dividendos é a receita que você ganha em certos investimentos no mercado de ações. Dividendos são lucros que uma empresa compartilha com seus acionistas. Existem dividendos ordinários, que são tributados à sua alíquota de imposto de renda, e dividendos qualificados, que devem atender a certos critérios e são tributados com a menor taxa de capital - 0%, 15% ou 20%, dependendo de qual faixa de imposto você é. em.

Renda passiva

A maioria dos contribuintes não tem esse tipo de renda. Renda passiva é obtida em investimentos passivos. Por exemplo, se você é um parceiro limitado em uma parceria ou se não participa materialmente das atividades de sua empresa, você tem uma renda passiva.

A renda de aluguel também é considerada renda passiva. Por causa das despesas, como a depreciação da propriedade de aluguel (uma dedução que você pode obter pelo desgaste em sua propriedade durante um período de tempo), a maioria das propriedades alugadas perde dinheiro por motivos fiscais.

Geralmente, perdas de atividades passivas só podem ser deduzidas contra a renda passiva, a não ser que você tem uma propriedade alugada. Normalmente, se o seu rendimento bruto ajustado (veja abaixo) for inferior a um determinado valor, você pode deduzir US $ 25.000 de suas perdas de aluguel. Se a sua renda for superior a esse valor, você terá uma perda passiva que será transferida até que você tenha uma renda passiva ou venda a propriedade.

Salário bruto ajustado

Renda bruta ajustada é todos os seus vários tipos de renda somados, menos certas despesas (ou "ajustes"). Estes incluem contribuições para um IRA ou Health Savings Account, seguro de saúde por conta própria e pensão alimentícia paga, para citar alguns.

Como você pode ver, quando se trata de tributação, a definição de renda não é tão simples quanto o dicionário sugere - e isso pode ter um grande impacto em sua conta fiscal.

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