Definição e exemplo de anuidade qualificada

O que é:

Anuidades qualificadas são compradas com dólares antes do imposto

Como funciona (Exemplo):

Uma anuidade é um contrato pelo qual um investidor faz um pagamento único a uma companhia de seguros, banco ou outra instituição financeira que, em contrapartida, concorda em dar ao investidor uma quantia maior no futuro ou uma série de garantias pagamentos

As anuidades são qualificadas ou não qualificadas com base nos tipos de fundos que o investidor usa para adquirir o contrato. Assim, a mesma anuidade pode ser considerada qualificada para um proprietário, mas não qualificada para outro proprietário - a diferença não é a natureza da anuidade em si, mas sim a natureza dos fundos com os quais ela foi comprada. Anuidades não qualificadas são geralmente compradas por um indivíduo ou entidade, enquanto anuidades qualificadas são compradas com dólares ou contribuições dedutíveis, geralmente através de algum tipo de plano de aposentadoria do empregador.

Suponha que você gostaria de comprar uma anuidade que fornecerá pagamentos mensais garantidos de US $ 1.000 enquanto você morar depois de se aposentar. A companhia de seguros pode exigir que você deposite, digamos, US $ 175.000 agora para obter esse fluxo de renda futuro garantido. Se você comprar esta anuidade com dólares após impostos, a anuidade é considerada não qualificada. Se, por outro lado, seu empregador oferecer essa anuidade como parte de seu plano de pensão, você poderá comprar a anuidade com dólares antes de impostos e, assim, reduzir o valor de sua renda tributável.

Os ganhos de uma anuidade qualificada são tributáveis ​​à alíquota do imposto de renda comum do proprietário (em vez da menor taxa de ganhos de capital de longo prazo) quando são retirados. Isso significa que as anuidades qualificadas não só permitem que o proprietário adie os impostos sobre a contribuição original, como também permite que o proprietário adie os impostos sobre os ganhos.

No entanto, os proprietários de anuidades qualificadas normalmente pagam mais impostos quando as retiradas são pagas. começar do que os proprietários de anuidades não qualificados porque os proprietários das anuidades não qualificados já pagaram impostos sobre o dinheiro que eles usaram para investir na anuidade. Assim, parte dos pagamentos mensais de anuidade de uma anuidade não qualificada é considerada um retorno de capital e, portanto, não é tributável.

Embora não haja limite para o quanto uma pessoa ou entidade pode investir em uma anuidade não qualificada, é um teto para anuidades qualificadas que depende da renda do proprietário e da participação em outros planos de aposentadoria qualificados. Não há retiradas exigidas com anuidades não qualificadas, embora alguns estados ou companhias de seguros específicas possam exigir isso. Este não é o caso de anuidades qualificadas, que também exigem que o proprietário comece a receber distribuições da anuidade aos 70 anos e meio.

Após a morte do proprietário, se ele ou ela tiver nomeado alguém que não seja o cônjuge como beneficiário da anuidade, essa pessoa é tributada sobre os ganhos da anuidade à alíquota de imposto ordinária em vez de obter um aumento na base, como seria o caso se ele ou ela tivesse herdado ações de fundos mútuos.

Por que é importante:

As anuidades qualificadas têm vantagens fiscais atraentes porque ajudam a reduzir o lucro tributável e acumulam ganhos com impostos diferidos. Por estas razões, eles são freqüentemente uma escolha melhor do que as anuidades não qualificadas, e geralmente não há nenhum benefício adicional de manter anuidades qualificadas em IRAs ou outras contas com vantagens fiscais

As taxas são uma importante fonte de controvérsia para anuidades. Muitas vezes há cargas de front-end, impostos estaduais, taxas anuais com base em uma porcentagem do valor da conta, penalidades de retirada antecipada, etc., e eles podem compensar muitas ou todas as vantagens fiscais de uma anuidade. Pressionando táticas de vendas e divulgação menos transparente também mancharam a imagem de anuidades, então investidores sábios devem ler esses materiais de divulgação e fazer muitas perguntas ao seu consultor financeiro.

Embora as anuidades sejam controversas, elas podem ser boas apostas. para alguns investidores de renda. Em última análise, a adequação de uma anuidade é dependente das metas financeiras do investidor, situação fiscal e os tipos de anuidades disponíveis. As expectativas de inflação e taxa de juros podem afetar o tipo de anuidade que um investidor escolhe, assim como os desejos do investidor para seus dependentes e herdeiros.