Definição e exemplo da regra de mesma propriedade |
PREFERÊNCIA e PRIORIDADE nos cruzamentos - Regra + macete
Índice:
O que é:
A mesma regra de propriedade é uma regra do IRS declarando que o dinheiro retirado de uma conta de aposentadoria individual deve ser colocada em um tipo semelhante de conta se o titular da conta tiver menos de 59,5 anos
Como funciona (exemplo):
Digamos que John Doe tenha um IRA aberto quando estava 15. Ele tem agora 45 anos e quer consolidar o dinheiro com outro IRA que abriu há alguns anos. A mesma regra de propriedade do IRS permite que ele faça isso, porque ele está transferindo dinheiro de um IRA para um IRA. Se ele estivesse transferindo o dinheiro de um IRA para uma conta de negociação ou um Certificado de Depósito, por exemplo, estaria violando a mesma regra de propriedade.
Se o IRA original tivesse, digamos, apenas ações da empresa XYZ e em mover os fundos decide vender as ações e colocar apenas as receitas em dinheiro no novo IRA, ele também estaria violando a mesma regra de propriedade porque ele não moveu as ações do IRA original para o novo IRA.
Por que é importante:
Violar a mesma regra de propriedade não é ilegal, apenas gera uma imensa penalidade de impostos se o correntista tiver menos de 59,5 anos (essa é a idade em que você pode sacar fundos do IRA para uso na aposentadoria). Especificamente, quaisquer fundos do IRA que violem a mesma regra de propriedade estão sujeitos ao imposto de renda comum mais uma multa de 10%.
