Posso contribuir para o meu SEP IRA e para o IRA tradicional?

Eu trabalho por conta própria. Eu costumava colocar dinheiro em Roth IRA, mas depois comecei a fazer mais do que o limite, então parei. Agora eu li o seu artigo sobre o backdoor Roth. Eu coloquei o max para autônomo em um setembro IRA: 50k. Então agora (desde 2010 por seu artigo) eu posso colocar $ 5000-5500 (2012,13) ​​neste backdoor Roth. Preciso reduzir minha contribuição para o SEP para 45k para configurar isso ou eles são IRAs separados? Eu tenho mais de 20 anos até a aposentadoria. Thx para qualquer conselho antecipadamente.

-Yasu

Oi Yasu

O governo não impõe restrições à contribuição tanto para um SEP IRA quanto para um IRA Tradicional no mesmo ano, para que você não precise reduzir sua contribuição ao SEP IRA para também contribuir para um IRA tradicional. Como você nota, no entanto, existem limites de renda para deduzir as contribuições para um IRA Tradicional. Como mostra essa tabela de limite de contribuição do IRA, aqueles com planos de aposentadoria no local de trabalho só podem receber a dedução integral em um IRA tradicional se a renda for inferior a US $ 59 mil (US $ 95 mil, se for casada). Assim, para os que ganham muito dinheiro como você, os US $ 50 mil que você contribui para o SEP IRA (veja os limites do IRS) seriam dedutíveis de impostos, enquanto os US $ 5.500 contribuídos para o IRA Tradicional não seriam.

Então você pode obter esse dinheiro não dedutível em um "backdoor" Roth IRA? Sim, mas tenha cuidado. Não há limites de renda na rolagem de um IRA Tradicional para Roth IRA, então você é certamente bem-vindo a fazê-lo. O problema é que o governo exige que todas as sobreposições das tradicionais para Roth IRAs sejam feitas em uma base pro-rata. Isso significa que, se você tiver uma conta com uma contribuição de $ 50k SEP IRA e uma contribuição de US $ 5.500 para IRA tradicional, não podes optar por apenas rolar os US $ 5.500. Se você acumular mais de US $ 5.500 (10% do total da sua conta), o governo trataria isso como se estivesse rolando mais de US $ 5.000 do SEP e US $ 500 do IRA tradicional não dedutível, o que não é o que você pretendia. Infelizmente, você não tem a opção de designar quais dólares estão sendo transferidos.

A única maneira de transferir o montante total não dedutível para um IRA de Roth seria a substituição de todos os seus ativos tradicionais (isso inclui o valor total do seu IRA do SEP e de outras contas do IRA tradicional). Se você acha que os impostos vão subir no futuro, isso pode não ser uma má idéia, mas você deve os impostos imediatamente. Se você tem contribuído para o SEP IRA por algum tempo, sua conta fiscal pode ser substancial.

Se você não estiver pronto para converter tudo para Roth, ainda terá a opção de fazer a contribuição não-dedutível do IRA e apenas deixá-la não dedutível. As vantagens fiscais não são tão grandes quanto com um IRA tradicional dedutível ou um IRA de Roth, mas essa estrutura ainda é superior a uma conta totalmente tributável devido ao adiamento de impostos sobre dividendos e ganhos de capital para seus mais de 20 anos até a aposentadoria.

Sobre o autor

Joanna D. Pratt, CFA é uma investidora institucional experiente. Ela possui um diploma de bacharel em economia e certificado em finanças de Princeton e um MBA em Stanford.

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Crédito da foto: Calculadora financeira da Shutterstock