Estudo: A maioria dos americanos paga 20% em todos os principais impostos

Em 2013, a maioria dos americanos contribuirá com quase a mesma proporção de sua renda total para os principais impostos: cerca de 20%. Os únicos outliers são os grupos bottom e top: o quinto mais baixo dos assalariados pagará 11% em impostos, enquanto o top 1% paga 31%, depois de contabilizarmos todos os principais impostos federais, estaduais e locais.

Nós chamamos o ônus de todos esses impostos - renda, vendas, propriedade, ganhos de capital, Seguridade Social e Medicare menos reduções - o taxa de imposto efetiva abrangente; As taxas efetivas que detalhamos abaixo também consideram a renda mais holística, incluindo ganhos de capital e renda salarial. Analisando o sistema de tributação dos EUA com essa métrica, a Investmentmatome descobriu que:

• Os EUA têm um sistema fiscal relativamente progressivo.O quintil inferior paga 11% em impostos, enquanto o 1% superior paga 31%.
• 57% dos EUA são taxados em torno de 20%. Isso inclui uma ampla faixa de grupos de renda, dos 41 ao 98; Esses grupos ganharão, em média, de US $ 42.900 a US $ 253.700 por ano.
• Vendas e impostos estão entre os mais regressivos. Eles recebem 7% da renda do quintil inferior, enquanto o 1% superior paga apenas 0,9% nesses impostos.
• O quintil inferior gasta 80% do seu rendimento em bens sujeitos a vendas, enquanto o 1% superior gasta apenas 10%.

Taxa de imposto abrangente média para um casal que se apresenta em conjunto

Apesar da escalada das taxas de impostos, os ganhos de capital ainda são um benefício para os ricos

O top 1% ganha muito com ganhos de capital: ações, títulos e investimentos imobiliários. E são US $ 304.357 em ganhos, ou uma média de 23,45% da receita total desse grupo. Em contrapartida, o quintil mais baixo recebe 99,55% de sua renda por meio de salários e vencimentos e apenas 0,45% de ganhos de capital.

Como esses ganhos se qualificam para taxas mais baixas, os ricos são capazes de compensar um imposto de renda federal progressivo.

Do mesmo modo, porque os ganhos de capital são uma parte relativamente grande da renda do 1%, essas taxas mais baixas são especialmente atraentes. Este ponto é mais claro quando comparamos o lucro do 1% superior ao do quintil mais baixo. Na renda salarial regular, o 1% superior faz cerca de 93 vezes mais. E em ganhos de capital: 320 vezes mais.

Segurança Social, Medicare e impostos sobre vendas e impostos cobrem desproporcionalmente os pobres

O imposto da Previdência Social é uma taxa fixa de 6,2% sobre a renda de salário e salário, embora seja limitado após os primeiros US $ 113.700 em ganhos de qualquer americano. Este limite de compensação significa que os 80% dos assalariados de fundo contribuirão, na verdade, com 6,2% de sua renda salarial, enquanto os que recebem salários mais altos pagarão apenas 0,5% para a Previdência Social.

O Medicare opera de maneira semelhante: tecnicamente, pode ser um imposto progressivo no limite superior, com uma taxa de imposto marginal de 2,35% para os casais que ganham mais de US $ 250.000 em salários, mas é menos progressivo do que o imposto de renda federal. Quando olhamos para a renda de forma mais holística, como a renda total obtida, incluindo os ganhos de capital, o Medicare começa a parecer ainda menos progressivo.

O imposto sobre vendas, uma taxa fixa sobre certas compras, é regressivo porque as famílias de baixa renda tendem a gastar uma porcentagem maior de sua renda, em vez de poupar ou investir. Como 73% de sua renda é destinada a bens tributáveis, um adicional de 7% da renda do quintil inferior também será direcionado para vendas e impostos. E o 1% superior, que gasta 9% de sua receita total em tais itens, pagará 0,9% em imposto sobre vendas.

Conclusão

Quando incluímos ganhos de capital na receita bruta, vemos que a renda é tributada a uma taxa fixa. Impostos progressivos, como o imposto de renda, são mitigados por impostos regressivos, como o Seguro Social, o Medicare e os impostos sobre vendas e impostos.

Como os 1% mais ricos ganham uma grande parte de suas rendas de ganhos de capital, uma parcela significativa de sua renda é protegida dos efeitos de um imposto de renda federal progressivo.

Grupo de renda	Renda antes dos impostos	Mais-valias fiscais	Imposto de Renda Estadual	Propriedade	Vendas e Impostos	Impostos federais menos reduções: renda, seguridade social, Medicare
20% abaixo	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21 a 40	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Top 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Metodologia

Investmentmatome define renda como renda salarial e ganhos de capital. Em nossa análise da carga tributária sobre cada grupo de renda, estudamos as médias nacionais em todos os impostos listados abaixo, na seção “Fontes”.

Os últimos dados sobre impostos estaduais e municipais foram para rendimentos auferidos em 2010, de modo que a Investmentmatome analisou a carga tributária sobre a receita de 2010 com as taxas de 2013. Aqui, devemos notar que essa média nacional pode ser marcadamente diferente da de um determinado estado. Isso se deve à variabilidade da política estadual e local sobre impostos sobre a renda, propriedade e vendas.

De particular interesse são estados como Washington, que não cobra imposto de renda e, em vez disso, procura receita em impostos sobre vendas e propriedades. Nesse estado, o quintil inferior paga 13% de sua renda em impostos sobre vendas - quase o dobro da média nacional de 7%.

Os dados de ganhos de capital do TPC foram em dólares de 2011, de modo que o índice Investmentmatome foi ajustado para a inflação de 2011 a 2010, com dados do CPI do Bureau of Labor Statistics.

Para cálculos de imposto sobre vendas, assumimos que a taxa média de 2012 permaneceria constante até 2013, em 9,61%.

Para reduções de impostos, o Investmentmatome utilizou dados de 2012 e, em seguida, ajustou a eliminação de Pease nas deduções e isenções discriminadas, em vigor este ano. Assumimos que os US $ 186.695 reivindicados pelo 1% mais alto foram deduções discriminadas aplicáveis ​​a essa eliminação progressiva.

Fontes

Investmentmatome considerou os seguintes impostos neste estudo, com dados cortesia das fontes listadas abaixo:

• Imposto de renda federal: IRS
• Imposto de renda estadual e local: Instituto de Tributação e Política Econômica (ITEP)
• Imposto sobre a propriedade: ITEP
• Imposto sobre vendas: ITEP e Vertex
• Imposto sobre ganhos de capital: Centro de Política Fiscal (TPC)
• Contribuição da Segurança Social: Administração da Segurança Social
• Contribuição do Medicare: IRS
• Reduções de impostos: TPC