Definição e exemplo de venda de impostos

O que é:

Venda de impostos é uma estratégia usada para reduzir a responsabilidade fiscal.

Como funciona (Exemplo:

Vamos supor que John tenha vendido duas ações diferentes que comprou originalmente cinco anos atrás:

1) Ele vendeu 1.000 ações da Company XYZ a US $ 25 por ação. Ele originalmente os comprou por US $ 15 por ação.

2) Ele vendeu 1.000 ações da empresa ABC a US $ 40 por ação. Ele originalmente os comprou por US $ 20 por ação.

Essas duas transações renderam um lucro de US $ 30.000. Se a taxa de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo for de 15%, John agora deve US $ 4.500 em impostos.

Para reduzir essa pesada conta de impostos, John poderia aproveitar a oportunidade para fazer alguma venda de impostos. A idéia é que ele poderia descarregar algumas das ações de cães que ele está segurando e reduzir os ganhos de capital que ele paga impostos.

Por exemplo, John ainda possui 200 ações da empresa DEF, que ele comprou por US $ 30 por ação. Hoje, as ações estão em US $ 15 por ação, com pouca esperança de recuperação. Se John vender essas ações, ele terá uma perda de capital de US $ 15 x 200 = US $ 3.000.

Essa perda é dedutível de impostos. Isso significa que ele pode usá-lo para compensar alguns dos seus ganhos e, assim, reduzir seus impostos. Assim, em vez de pagar US $ 4.500 em impostos, John pagaria:

Ganho de US $ 30.000 - perda de US $ 3.000 = ganho líquido de US $ 27.000

Ganho líquido de US $ 27.000 x 15% = impostos de US $ 4.050 devidos, líquido de vendas de impostos US $ 450 em impostos

Por que é importante:

A venda de impostos

é comum no planejamento tributário de final de ano da maioria dos investidores e, consequentemente, os mercados experimentam vendas consideráveis ​​no mês de dezembro. > De um modo geral, o IRS exige que os investidores obtenham ganhos de curto prazo e perdas de curto prazo uns contra os outros, e ganhos líquidos de longo prazo e perdas de longo prazo um contra o outro. O IRS também limita tipicamente a dedução de perdas de capital para $ 3.000 por ano É importante notar que o IRS está ciente de que a dedutibilidade das perdas de investimento pode levar os investidores a vender com prejuízo, deduzir a perda e então virar em torno e comprar o mesmo estoque novamente em um esforço para fugir dos impostos. Esta prática é chamada de venda de lavagem, e o IRS tem regras de venda de lavagem para evitar que os investidores vendam e comprem ações de volta para evitar o pagamento de impostos.