Anuidade protegida por impostos (TSA) Definição e exemplo
Santander Resolve - Por que pagamos anuidade?
Índice:
O que é:
A anuidade protegida por impostos (TSA) , também conhecido como plano de anuidade com imposto diferido (TDA) ou plano de aposentadoria 403 (b), é um plano de aposentadoria para empregados de certas organizações de educação pública, organizações sem fins lucrativos, cooperativas de serviços hospitalares e Ministra-empregada
Como funciona (Exemplo):
As organizações oferecem planos de anuidade protegidos por impostos a empregados elegíveis para crescimento de investimento de longo prazo, semelhante a um plano 401 (k). Os pagamentos a esses planos geralmente seguem uma das três formas:
O empregador faz pagamentos ao plano por meio de um contrato de redução de salário.
O funcionário faz pessoalmente pagamentos ao plano.
O funcionário faz pagamentos ao plano. e o empregador corresponde a esses pagamentos.
Em 2010, o limite de adiamento de salário básico era de US $ 16.250.
Por que é importante:
Planos de TSA consistem em benefícios que os diferenciam de um 401 (k):
50 anos de idade + Catch-Up: Participantes com 50 anos ou mais são elegíveis para fazer contribuições anuais adicionais para o plano da TSA a partir do ano que completam 50 anos. Se um participante já está contribuindo com o valor máximo para o seu plano, então ele também poderá contribuir mais com a Catch-Up Contribution. Em 2004, o limite de contribuição de mais de 50 anos foi de US $ 3.000. Esse montante aumenta para US $ 4.000 em 2005 e US $ 5.000 em 2006.
Lifetime Catch-Up: Esta disposição está disponível para funcionários com pelo menos 15 anos de serviço e permite que os participantes contribuam com até US $ 3.000 além do limite normal de contribuição. já contribuiu com menos de US $ 5.000 por ano para o plano, em média. O limite de tempo de vida para a provisão de recuperação é de $ 15.000.
Impostos e distribuições: Os impostos sobre contribuições e ganhos do plano de anuidade fiscal não são cobrados até que o proprietário do plano retire dinheiro do plano. Esse dinheiro é tributado como renda regular. Normalmente, as retiradas não são feitas até que o proprietário do plano tenha pelo menos 59 anos e meio. Se o proprietário do plano fizer uma retirada antes da idade de aposentadoria, ele terá uma penalidade de 10% pagável ao IRS (a menos que circunstâncias especiais se apliquem)
Opções de investimento: Diferentemente dos planos 401 (k), os participantes do plano TSA Não é permitido investir em ações individuais. As opções de investimento específicas para os planos da TSA incluem contratos de anuidades e anuidades variáveis com companhias de seguros, contas de custódia que consistem em fundos mútuos, bem como contas de renda de aposentadoria para igrejas.
