Definição e exemplo de troca de impostos
História dos Impostos - Serasa Ensina
Índice:
O que é:
A troca de impostos é uma estratégia que envolve a venda de um investimento com perdas de capital e substituindo-o por um investimento semelhante, mas não idêntico
Como funciona (Exemplo):
Suponhamos que John seja proprietário de 1.000 ações do Mutual Fund XYZ. Ele comprou as ações por US $ 25 por ação, mas agora elas valem apenas US $ 15. No papel, ele perdeu $ 10.000.
John quer deduzir essa perda em seu retorno de imposto, mas ele só pode fazê-lo se realmente vender as ações. John acredita que o setor no qual o Fundo Mútuo XYZ investe é um bom investimento de longo prazo, então ele faz um swap de impostos: vende suas mil ações do Mutual Fund XYZ e usa o dinheiro para comprar ações da Mutual Fundo ABC, que investe no mesmo setor e utiliza muitos dos mesmos métodos de negociação. Isso permite que John deduza a perda de capital em seu retorno de imposto enquanto permanece investindo em praticamente (mas não exatamente) o mesmo investimento
Por que é importante:
Embora as perdas de investimentos sejam geralmente dedutíveis, vender títulos com prejuízo em Para obter um benefício fiscal e, em seguida, comprar o estoque de volta imediatamente é proibido pelo IRS. O IRS proíbe os contribuintes de deduzir as perdas na venda de um investimento se o contribuinte compra a mesma garantia 30 dias antes ou depois da venda (chamada de "venda de lavagem"). As vendas de lavagem são proibidas, os swaps de impostos não são.
