O que é um Solo 401 (k)?

As vantagens do trabalho autônomo são muitas, mas há pelo menos uma desvantagem significativa: a falta de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como um 401 (k).

Digite o solo 401 (k), ou o que o IRS chama de um participante 401 (k). Projetado para trabalhadores autônomos, essa conta imita muitas das características de um plano patrocinado pelo empregador, sem a dificuldade de trabalhar para o homem.

O que é um solo 401 (k)?

Quase exatamente o que parece: um indivíduo 401 (k) projetado para um empresário sem empregados. Na verdade, as regras da Receita Federal dizem que você não pode contribuir para um plano individual de aposentadoria se tiver funcionários, embora possa usar o plano para cobrir você e seu cônjuge.

Fatos rápidos

Quer apenas a necessidade de saber o básico sobre essa conta de aposentadoria? Aqui está a análise:

Regras de elegibilidade	Sem restrições de idade ou renda, mas deve ser proprietário de uma empresa sem funcionários.
Limite de contribuição	Total de até US $ 55.000 em 2018, com uma contribuição adicional de US $ 6.000 se 50 anos ou mais.
Impostos sobre contribuições	Tradicional 401 (k): As contribuições são feitas antes dos impostos, reduzindo o lucro tributável do ano. Roth 401 (k): As contribuições são feitas com dólares após impostos.
Impostos sobre distribuições qualificadas na aposentadoria	401 (k) tradicional: as distribuições qualificadas são tributadas como receita. Roth 401 (k): Distribuições qualificadas são isentas de impostos.
Como abrir	Contanto que você tenha um número de identificação do empregador, você pode abrir um 401 (k) solo em muitos corretores on-line - qualquer um na nossa lista de melhores corretores para IRAs também seria um bom ajuste para um 401 (k).

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Para informações mais detalhadas, continue a ler.

Limites de contribuição do solo 401 (k)

O total do limite de contribuição individual de 401 (k) é de até US $ 55.000 em 2018. Há uma contribuição de catch-up de um extra de US $ 6.000 para aqueles com 50 anos ou mais.

Para entender as regras individuais de contribuição 401 (k), você quer pensar em si mesmo como duas pessoas: um empregador (de si mesmo) e um empregado (sim, também de si mesmo). Dentro desse limite geral de contribuição de US $ 55.000, suas contribuições estão sujeitas a limites adicionais em cada função:

• Como funcionário, você pode contribuir com até US $ 18.500 em 2018, ou 100% da remuneração, o que for menor. Aqueles 50 ou mais velhos podem contribuir com $ 6.000 adicionais aqui.
• Como empregador, você pode fazer uma contribuição adicional de participação nos lucros de até 25% de sua remuneração ou renda líquida de autoemprego, que é o seu lucro líquido menos metade do seu imposto de auto-emprego e as contribuições do plano que você fez para si mesmo. O limite de compensação que pode ser usado para fatorar sua contribuição é de US $ 275.000 em 2018.

Lembre-se de que, se você está dando margem de um lado para o outro, os limites 401 (k) se aplicam por pessoa, e não por plano. Isso significa que, se você também estiver participando de um 401 (k) no seu trabalho diário, os limites se aplicam às contribuições em todos os planos, não em cada plano individual.

Vantagens fiscais individuais de 401 (k)

A coisa boa sobre um 401 (k) solo é que você começa a escolher sua vantagem fiscal: você pode optar pelo tradicional 401 (k), sob o qual as contribuições reduzem sua renda no ano em que são feitas. Nesse caso, as distribuições na aposentadoria serão tributadas como renda ordinária.

A alternativa é o Roth solo 401 (k), que não oferece nenhuma redução de impostos inicial, mas permite que você faça distribuições na aposentadoria sem impostos. Em geral, um Roth é uma opção melhor se você espera que sua renda seja maior na aposentadoria. Se você acha que sua renda vai cair na aposentadoria, opte pelo incentivo fiscal hoje com um 401 (k) tradicional.

Devido a essas vantagens fiscais, o IRS tem regras bastante rígidas sobre quando você pode tocar no dinheiro que você colocou em qualquer tipo de conta: Com poucas exceções, você pagará impostos e multas sobre qualquer distribuição antes dos 59 anos e meio.

» Quer mais informações? Esta é a nossa comparação detalhada de Roth e 401 (k) s tradicionais

Cobrindo seu cônjuge sob seu solo 401 (k)

O IRS permite uma exceção à regra de não-empregados no plano individual 401 (k): seu cônjuge, se ele ou ela ganhar renda de seu negócio.

Isso pode efetivamente dobrar o valor que você pode contribuir como família, dependendo da sua renda. Seu cônjuge faria diferimentos eletivos como seu empregado, até o limite de contribuição de US $ 18.500 (mais a cláusula de recuperação 50 ou mais antiga, se aplicável). Como empregador, você pode fazer a contribuição de participação nos lucros do plano para o seu cônjuge, de até 25% de compensação.

Como abrir um solo 401 (k)

Você pode abrir um 401 (k) solo na maioria dos corretores on-line, embora precise de um Número de identificação do empregador. O corretor fornecerá um contrato de adoção do plano para você concluir, assim como um aplicativo de conta. Depois de fazer isso, você pode configurar contribuições. Você terá acesso a muitos dos investimentos oferecidos pelo seu corretor, incluindo fundos mútuos, fundos de índice, fundos negociados em bolsa, ações individuais e títulos.

Se você deseja fazer uma contribuição para este ano, deve estabelecer o plano até 31 de dezembro e fazer a contribuição de seu empregado até o final do ano civil. Normalmente, você pode fazer contribuições de participação nos lucros ao empregador até o seu prazo de declaração de imposto para o ano fiscal.

Observe que, uma vez que o plano seja agitado, pode ser necessária alguma documentação adicional - o IRS exige um relatório anual no Formulário 5500-SF se seu plano 401 (k) tiver US $ 250.000 ou mais em ativos no final de um determinado ano.

Aqui estão mais recursos para ajudá-lo a avaliar suas opções como trabalhador autônomo:

• Compare um plano individual 401 (k) com outras opções de plano de aposentadoria autônomo
• Leia sobre o SEP IRA, outra boa opção para os trabalhadores solo
• Calcule suas necessidades de poupança-reforma

Arielle O'Shea é redatora da Investmentmatome, um site de finanças pessoais. Email: [email protected]. Twitter: @arioshea.