3 Números de Plano 401 (k) que os Proprietários Devem Saber

De Dmitriy Fomichenko

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O Solo 401 (k) é uma estrutura de plano de aposentadoria exclusiva na qual o participante do plano usa muitos chapéus. O plano é projetado para indivíduos autônomos ou proprietários de pequenas empresas, sem qualquer outro funcionário em tempo integral. O proprietário da empresa é o empregador e também o único funcionário que se qualifica para participar do plano (embora o cônjuge do proprietário também possa participar). Em um Solo 401 (k) auto-dirigido, o proprietário do plano também é o administrador e o administrador do plano.

Devido a essa estrutura, o proprietário do plano pode desfrutar de grande controle e flexibilidade. No entanto, também vem com certas responsabilidades. Os proprietários do plano Solo 401 (k) são responsáveis ​​por manter seu plano em conformidade com os regulamentos. Aqui estão alguns números importantes que os proprietários de planos precisam ter em mente.

US $ 250.000: saldo que aciona o requisito de declaração de imposto

Comparado com um plano 401 (k) tradicional, um Solo 401 (k) requer muito menos esforço administrativo. Os proprietários do plano são responsáveis ​​por manter registros de todas as transações. Normalmente, um proprietário de plano Solo 401 (k) não é obrigado a registrar uma declaração de imposto para o plano. No entanto, isso muda quando os ativos no plano excedem US $ 250.000.

Se o valor total de um plano Solo 401 (k) exceder US $ 250.000 a qualquer momento durante um ano fiscal, o administrador do plano deverá registrar uma devolução do Solo 401 (k) para esse ano. A boa notícia é que a apresentação não é muito complicada. Um administrador do plano Solo 401 (k) pode simplesmente enviar o formulário 5500-EZ com o IRS.

US $ 50.000: o máximo que os proprietários de planos do Solo 401 (k) podem emprestar

Um proprietário do Solo 401 (k) pode pedir dinheiro emprestado do plano a qualquer momento, por qualquer motivo. Não há um processo complicado de solicitação de empréstimos, e a taxa de juros dos empréstimos 401 (k) geralmente é menor do que para os empréstimos bancários.

No entanto, os proprietários de planos podem emprestar no máximo US $ 50.000 ou 50% do saldo total da sua conta, o que for menor. O empréstimo também deve ser reembolsado no prazo de cinco anos. Os proprietários do plano devem estar cientes do limite do empréstimo e ficar em dia com o cronograma de pagamento. Se você não pagar o empréstimo corretamente, o empréstimo pode ser tratado como uma retirada do plano, e os impostos e multas podem ser aplicados.

10%: taxa de penalidade por retirada antecipada

Embora o Solo 401 (k) seja único em muitos aspectos, ele ainda é um plano de aposentadoria “qualificado” de acordo com o código tributário. Como outros planos qualificados, um Solo 401 (k) destina-se apenas ao uso como economia de aposentadoria. Para desencorajar a retirada antecipada, há uma penalidade de 10% sobre o dinheiro retirado antes dos 59 anos e meio, além dos impostos devidos na retirada. É por isso que a maioria dos proprietários de planos deve considerar uma retirada antecipada do Solo 401 (k) apenas como último recurso. Os levantamentos após os 59 anos e meio ainda são tributados, mas não há penalidade adicional.

Imagem via iStock.

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