4 opções de plano de aposentadoria para os trabalhadores autônomos

Embora ser autônomo tenha muitos benefícios, como maior flexibilidade e autonomia, também há desvantagens. Um grande problema é o acréscimo de impostos: os trabalhadores autônomos têm de pagar o dobro em impostos da Previdência Social e do Medicare, como os empregados, além de seu imposto de renda regular, e esse dinheiro não é retido de seus contracheques. Outra é a falta de benefícios formais aos empregados que vêm com um emprego tradicional, como plano de saúde e plano de aposentadoria.

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Eu tenho um cliente jovem que recentemente fez a mudança do emprego tradicional para o trabalho freelance e estava realmente lutando com o pagamento dos impostos adicionais enquanto simultaneamente perdia seu plano de aposentadoria.

A boa notícia para este cliente - e para muitos trabalhadores como ele - é que existem quatro planos de aposentadoria para trabalhadores independentes que podem ajudar a aliviar a tensão, reduzindo sua renda tributável e, ao mesmo tempo, poupando dinheiro para a aposentadoria. Qual plano é melhor para você depende de vários fatores, incluindo sua renda, sua idade, se você tem funcionários e suas intenções para os fundos do plano de aposentadoria.

Veja uma análise dos prós e contras de cada tipo de plano.

Solo 401 (k)

Prós de um Solo 401 (k):

• Altos limites de contribuição. Como você é o empregador e o empregado, você pode contribuir mais para um plano Solo 401 (k) do que para outros planos de aposentadoria. Como funcionário, você pode contribuir com até US $ 18.000,00 para o ano (e até US $ 6.000,00 em contribuições de atraso se você tiver mais de 50 anos). Como em um 401 (k) tradicional, suas contribuições são feitas com dólares antes dos impostos. Então, como empregador, você pode contribuir com até 25% do total de ganhos da sua empresa (ou 20% se for um único proprietário ou uma LLC de membro único) além da contribuição do funcionário até atingir um total combinado de US $ 53.000 (ou US $ 59.000, incluindo contribuições catch-up). Além disso, as contribuições do empregador são dedutíveis como despesa de negócios.
• Contribuir com o dobro. Com um Solo 401 (k), você pode contratar seu cônjuge e deixá-lo participar do plano também. Seu cônjuge pode contribuir com até US $ 18.000,00 e você pode incluir a contribuição típica do empregador até um total de US $ 53.000,00. Seu cônjuge também pode fazer contribuições de recuperação, se for elegível.
• Imposto de crescimento diferido. Como em um 401 (k) tradicional, suas contribuições são pré-fiscais e você paga impostos sobre as retiradas.
• Flexibilidade. Você pode colocar tanto, até o limite, ou o mínimo que quiser de ano para ano.

Contras de um Solo 401 (k):

• Papelada. Você deve registrar um relatório com o IRS anualmente se tiver pelo menos US $ 250.000 em sua conta.
• Não está aberto a todos. Você pode abrir um Solo 401 (k) só se você não tiver funcionários além do seu cônjuge.

Resumindo: Estes planos são fabulosos para os trabalhadores por conta própria sem empregados (que não sejam o cônjuge), devido aos elevados limites de contribuição, crescimento imposto diferido e flexibilidade nos montantes das contribuições.

Estratégia inteligente: Se a sua renda de trabalho por conta própria não for muito alta, você pode usar seu suporte de imposto baixo para sua vantagem. Nesse caso, você pode optar por abrir um Roth Individual 401 (k). Com um Roth 401 (k), você coloca em dólares depois de impostos, e eles crescem livres de impostos. Supondo que sua faixa de impostos será maior no futuro, essa estratégia economizará seu dinheiro. Além disso, todos os fundos que você retirar no futuro serão isentos de impostos.

Pensão Simplificada para Funcionários (SEP IRA)

Prós de um SEP IRA

• Facilidade de criação e manutenção. Só é preciso alguma documentação básica para configurar, e nenhum relatório anual para o IRS é necessário.
• Limites altos de contribuição. Você pode contribuir com até 25% da renda W-2 que você paga, ou menos de 20% do seu lucro líquido do Programa C, até US $ 53.000 em 2015. Isso é ótimo porque suas contribuições podem crescer com seus lucros.
• Imposto diferido. Você se beneficia de contribuições com imposto diferido e crescimento até começar as retiradas. Em geral, você pode começar a tirar dinheiro aos 59 anos e meio. Você não ter para iniciar retiradas até os 70 anos e meio.

Contras de um setembro IRA:

• Contribuições vêm apenas do empregador. Se você tem empregados, deve incluí-los todos no plano de aposentadoria e não pode contribuir com uma porcentagem maior para sua conta do que com os deles. Isso pode ficar caro.

Resumindo: Esses planos são melhores para os trabalhadores autônomos que têm muito poucos ou nenhum funcionário e querem flexibilidade no montante que separam (por exemplo, querem vincular as contribuições aos lucros).

Plano de Correspondência de Incentivos de Poupança para Funcionários (IRA SIMPLES)

Prós de um IRA SIMPLES:

• Facilidade de criação e manutenção. Assim como acontece com o SEP IRA, é necessário apenas alguns documentos básicos para abrir uma conta. A documentação de manutenção anual também é simples.
• Limites de contribuição moderada. Você pode contribuir com quase todos os seus ganhos líquidos, até US $ 12.500, para um IRA SIMPLES a cada ano (mais US $ 3.000 adicionais se tiver 50 anos ou mais).
• Crescimento imposto diferido.
• Despesas dedutíveis. As contribuições correspondentes são dedutíveis para o empregador como uma despesa comercial.

Contras de um IRA SIMPLES:

• Limites de contribuição mais baixos. O limite é significativamente menor do que para um plano SEP IRA, Solo 401 (k) ou benefício definido (veja abaixo).
• Possibilidade de contribuições obrigatórias. Como empregador, você pode optar por fazer uma contribuição fixa de 2% para as contas dos funcionários ou igualar as contribuições dos funcionários de 1% a 3% da remuneração total. A maioria dos funcionários não contribui com esses planos, portanto, é improvável que a escolha de um par seja muito dispendiosa.
• Muitas regras. Por dois anos após sua contribuição inicial, você não pode transferir seu SIMPLES IRA para qualquer outro plano de aposentadoria. Além disso, se você tiver menos de 55 anos, qualquer distribuição realizada nos primeiros dois anos estará sujeita a uma multa de 25%.
• Contribuições contam contra contribuições 401 (k). Se o seu trabalho autônomo é um show no local e você tem um 401 (k) do seu outro trabalho, qualquer contribuição que você fizer para o seu SIMPLE contará com os $ 18.000 que você poderia deferir em seu 401 (k) para aquele ano.
• Limitado a pequenas empresas com menos de 100 funcionários. No entanto, isso não é um problema para a maioria dos millennials autônomos.

Resumindo: Esses planos são particularmente atraentes para pequenas empresas com muitos funcionários (que normalmente não contribuem, portanto, nenhum custo de correspondência ou de empregador). Ao mesmo tempo, os empregadores podem obter uma correspondência de 3% com base na renda.

Plano de Benefício Definido

Esses planos, que lembram os planos de aposentadoria da velha escola que a geração dos nossos avós teve, são realmente maravilhosos para certos trabalhadores autônomos.

Prós de um plano de benefícios definidos:

• Limites de contribuição muito altos. O quanto você pode contribuir depende da sua idade, mas você poderia economizar mais de US $ 100.000 por ano para a aposentadoria.
• Pode ser combinado com outros planos. Você pode contribuir para um plano de benefícios definidos enquanto simultaneamente contribui para um 401 (k) ou SEP IRA.
• Juros baixos. As contribuições podem ser baixadas como despesas de negócios, reduzindo assim o seu rendimento tributável.
• Diferimento de impostos. O crescimento das contribuições é imposto diferido.

Contras de um plano de benefícios definidos:

• Caro. Planos de benefícios definidos são complicados de configurar e um tanto caros de serem executados.
• Pouco espaço de manobra. Você se compromete a financiar o plano em um determinado nível, e você está preso a isso mesmo em um ano em que o dinheiro está apertado.
• Você deve oferecer este plano para qualquer funcionário. Você deve fazer contribuições em seu nome. Isso pode ficar muito caro.

Linha de fundo: Este plano é ótimo para trabalhadores autônomos que têm renda alta e estável e querem colocar um muito afastado para a aposentadoria.

Poupar para a aposentadoria, contribuindo para um desses planos reduz o seu rendimento tributável e pode até levá-lo a um suporte de imposto mais baixo. Isso economizará muito dinheiro a curto prazo, enquanto beneficia sua estabilidade financeira a longo prazo.

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