5 coisas que você deve saber se você é pago com equidade

De Geoffrey Zimmerman

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O seu pacote de remuneração inclui mais do que apenas salário e benefícios? Opções de ações e outras formas de compensação de capital próprio do seu empregador podem ser um fator-chave na construção de riqueza pessoal à medida que sua empresa cresce e é bem-sucedida. Mas é importante entender como gerenciar seu patrimônio de maneira correta e prudente. Aqui estão cinco coisas que você deve saber sobre sua compensação de capital:

1. Que tipo de compensação de capital é?

A compensação de ações é oferecida em muitas variedades, incluindo opções de ações de incentivo (também chamadas opções estatutárias ou qualificadas), opções de ações não qualificadas (ou não-estatutárias), ações restritas, unidades de ações restritas e direitos de valorização de ações. Conhecer o tipo de equidade que você tem, como funciona e as implicações fiscais dela o ajudarão a formular um plano.

2. Quando ocorre um “evento tributável”?

O tipo de compensação de capital que você determina determina quando você enfrenta uma conta de imposto. Opções de ações e direitos de valorização de ações geralmente lhe dão algum grau de controle sobre quando você reconhece a renda - e o imposto associado a essa receita. Por outro lado, ações restritas e unidades de estoque restritas são geralmente tributáveis ​​como receita quando você se torna investido.

3. Que tipos de impostos se aplicam ao meu patrimônio?

Receitas de opções não qualificadas, do exercício de direitos de valorização de ações e da aquisição de ações restritas normalmente estão sujeitas a impostos de renda, previdência social e Medicare (incluindo, se sua renda for alta o suficiente, o imposto suplementar da Medicare). dessas concessões, então qualquer valorização adicional (ou perda) está sujeita a impostos sobre ganhos de capital. Com opções de incentivo, você poderá pagar apenas as taxas de ganhos de capital de longo prazo (que são mais baixas do que as alíquotas normais de imposto de renda), mas é preciso ter cuidado.

4. Quais armadilhas escondidas estão por aí?

A taxação em torno das opções de ações de incentivo pode ser bastante complexa. O que torna as opções de incentivo tão atraentes é a possibilidade de você ter que pagar apenas as taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo sobre a venda das ações subjacentes. Para que isso aconteça, você precisa atender aos requisitos do período de manutenção. No entanto, o exercício de opções de incentivo também pode acionar o imposto mínimo alternativo, o que pode reduzir alguns ou todos os benefícios fiscais potenciais. Na pior das hipóteses, um exercício planejado incorretamente e a venda subsequente podem resultar em você tanto enfrentando a AMT no ano em que exerce as opções e pagando imposto de renda ordinário sobre o ganho da venda.

5. Quando suas opções se vestem e expiram?

Preste atenção quando as suas opções e outras compensações de patrimônio colham - ou seja, quando você obtém todos os direitos sobre elas. Se você está pensando em sair da sua empresa, verifique se você tem algum tipo de subsídio disponível nessa época. Se assim for, considere atrasar a sua partida até depois de seus coletes de ações, caso contrário, você pode estar deixando dinheiro na mesa. Além disso, para quaisquer opções de ações que você tenha, esteja ciente de que a expiração das opções pode ser acelerada quando você sair da sua empresa. Por fim, entenda que, assim que suas opções expirarem, elas desaparecerão. Certifique-se de executar uma ação antes da data de expiração (supondo que o preço da ação seja maior que o preço de exercício das opções). Isso é extremamente importante se você estiver sujeito a janelas de negociação da empresa e / ou períodos de interrupção.

Compreender os meandros da sua compensação de capital é um primeiro passo importante. O planejamento adequado também deve considerar o cronograma de metas financeiras, impostos, concentração de carteira, possíveis mudanças de emprego e outros fatores para ajudá-lo a obter o máximo de sua compensação de capital. Para iniciar seu planejamento financeiro, considere a realização do Mosaic Financial Fitness Challenge.

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