ÍNdice de Eficiência Bancária - Explicação Total & Exemplo

O que é:

A índice de eficiência bancária é uma medida das despesas gerais de um banco como uma porcentagem de sua receita

Como funciona (Exemplo):

A fórmula varia, mas a mais comum é:

Índice de Eficiência Bancária = Despesas * / Receita

* não incluindo despesas de juros

Por exemplo, se os custos do Bank XYZ (excluindo despesas de juros) totalizaram US $ 5.000.000 e sua receita totalizou US $ 10.000.000, usando a fórmula acima, podemos calcular que a taxa de eficiência do Bank XYZ é US $ 5.000.000 / US $ 10.000.000 = 50%. Isso significa que custa ao Bank XYZ US $ 0,50 para gerar US $ 1 de receita.

Como dissemos anteriormente, as fórmulas variam, mas a ideia é considerar os custos como uma porcentagem da receita. Os custos incluem salários, aluguéis e outras despesas gerais e administrativas. As despesas com juros são geralmente excluídas porque são decisões de investimento, e não decisões operacionais.

A receita inclui receita de juros e receita de serviços, embora alguns bancos excluam sua provisão para créditos de liquidação duvidosa ou adicionem receita líquida de juros equivalente a receita no cálculo da receita. índice de eficiência

Por que é importante:

O índice de eficiência bancária é uma medida rápida e fácil da capacidade de um banco transformar recursos em receita. Quanto menor a proporção, melhor (50% é geralmente considerado como a relação ótima máxima). Um aumento no índice de eficiência indica custos crescentes ou receitas decrescentes.

É importante notar que diferentes modelos de negócios podem gerar diferentes índices de eficiência bancária para bancos com receitas semelhantes. Por exemplo, uma forte ênfase no atendimento ao cliente pode reduzir o índice de eficiência de um banco, mas melhorar seu lucro líquido. Os bancos que se concentram mais no controle de custos naturalmente terão um índice de eficiência mais alto, mas também podem ter margens de lucro menores.

Além disso, quanto mais um banco gera em taxas, mais ele pode se concentrar em atividades com altos custos fixos. (e, assim, criar piores índices de eficiência). O grau em que um banco é capaz de alavancar seus custos fixos também afeta seu índice de eficiência; isto é, quanto mais escalável é um banco, mais eficiente ele pode se tornar. Por estas razões, a comparação de índices de eficiência é geralmente mais significativa entre os bancos dentro do mesmo modelo, e a definição de uma relação "alta" ou "baixa" deve ser feita dentro deste contexto.