Caixa de Recebíveis |

Então, vamos olhar mais de perto para a segunda linha e como ela é calculada. Os números aqui estão em segundo plano. Eles não aparecem em um demonstrativo de fluxo de caixa padrão, mas são cálculos críticos.

Lembre-se: se você receber pagamentos imediatos de seus clientes, em dinheiro ou cartão de crédito, não precisa se preocupar tanto com isso.. Se, no entanto, você está vendendo para empresas, isso é realmente importante. A menos que você seja realmente incomum, com vendas business-to-business, você entrega faturas para os clientes da sua empresa e, em seguida, tem que esperar que eles paguem. Você entra numa situação de equilíbrio, na qual não quer arriscar a balança esperando muito tempo, e não quer balançar a balança insistindo demais. É bastante comum.

As Hipóteses Críticas

Contadores normalmente calculam os dias de cobrança após o fato, usando suas vendas a crédito e saldos médios. Com álgebra, você pode calcular em sentido inverso. Por exemplo, se eu souber que estou vendendo US $ 35.000 por mês em crédito e eu tiver 60 dias de coleta, meu saldo deverá ser de aproximadamente US $ 70.000. Nem todas as suas vendas estão a crédito. Alguns clientes, até mesmo clientes empresariais, pagam em dinheiro. Você pode ter uma mistura de consumidores que pagam em dinheiro e empresas que esperam pagar. Então você tem uma suposição de porcentagem de vendas a crédito.

Você lida com isso com suposições. Na ilustração, você verá uma suposição para o período de coleta estimado em dias, ou seja, quantos dias, em média, você espera para receber o pagamento. Você também tem hipóteses de vendas a crédito como porcentagem do total de vendas.

Para que tudo se resume a uma linha na ilustração aqui, em dinheiro de contas a receber. Essa é a quantia que entra no seu dinheiro. Você pode ver como isso é diferente das vendas. Também é possível ver o fluxo entre o saldo final do último mês, as vendas a crédito deste mês e o saldo final deste mês.

O avaliador dos dias de coleta define os valores recebidos. (Valores mostrados em milhares. Os números podem ser afetados pelo arredondamento.)

Caso você tenha alguma dúvida sobre como isso funciona, dê uma olhada na ilustração a seguir com os mesmos números, exceto pela mudança nos dias de coleta estimados. O que acontece é que quanto mais os dias de coleta estimados, mais os seus ativos estão em contas a receber, o que significa, em última análise, menos dinheiro. Nós declaramos que em armadilhas de fluxo de caixa: cada dólar adicional em contas a receber é um dólar a menos em dinheiro

Esta simples mudança transforma o fluxo de caixa aceitável em problemas de caixa.