Dicas de Impostos Corporativos para Pequenas Empresas

O dia do imposto sobre as empresas está se aproximando rapidamente, por isso a Investmentmatome perguntou aos consultores tributários especializados por suas ideias. O que os pequenos empresários devem saber sobre a declaração de impostos corporativos? Como eles podem economizar dinheiro e evitar penalidades? Como o Affordable Care Act mudou o processo de declaração de impostos?

Nossos especialistas incluem:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA na Manela & Co.
• Michael Gray, CPA na Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA na Online Taxman
• Steven Aldrich, CEO da Outright.com
• Jim Keller, analista fiscal sênior da Thomson Reuters
• Bill Norwalk, sócio fiscal da Sensiba San Filippo

Leia sobre o seu conselho fiscal corporativo!

Conselho Geral

Prazos Fiscais

• “Os empregadores que estão precisando de dinheiro não devem se abster de pagar seus impostos sobre a folha de pagamento ou seus impostos corporativos estatais, porque essas são deduções valiosas para eles no ano em que são feitos. Eles devem emprestar o dinheiro que precisam para pagar os impostos que são devidos para que possam utilizar a dedução como o benefício da dedução é mais valioso do que a despesa de juros. Mesmo que você não deva impostos, o IRS cobrará uma multa mensal de US $ 195 por mês por acionista, se você arquivar seus impostos com atraso. Portanto, se você não enviar uma declaração de imposto de renda depois de quatro meses e tiver dois parceiros, mesmo que não deva nenhum imposto, deverá US $ 1.560,00 em multas. O IRS pode renunciar a pena uma vez, mas por que desperdiçar a renúncia de uma vez em algo que você pode evitar? - Yosef Y. Manela

• “Uma empresa ou corporação S pode obter uma prorrogação automática de seis meses para apresentar sua declaração de imposto de renda. A maioria das empresas solicita a extensão porque 2 meses e meio não é tempo suficiente para obter as informações necessárias para preparar suas declarações de imposto de renda. Algumas despesas pagas após o final do ano podem ser atualmente dedutíveis. O tempo para pagar o imposto não é prolongado. ” - Michael Gray

Planos de aposentadoria

• “Mesmo que o ano tenha acabado, os empregadores ainda podem contribuir para o SEP IRA de seus funcionários ou outro plano de aposentadoria e obter uma dedução para o ano passado. Embora alguns planos de aposentadoria, como um plano de previdência 401k, exijam financiamento imediato, outros planos podem ser financiados até a data de vencimento da declaração, incluindo extensões. ”- Yosef Y. Manela

Idéias pouco conhecidas sobre economia de impostos

Deduções de milhagem

• “Pegue a dedução de milhagem em vez de recibos de conta de gás! O IRS dá duas opções para as contas de gás - obtendo 55,5 centavos por milha ou impostos fora das receitas de gás. Em última análise, é um negócio melhor para obter a quilometragem. ”- Steven Aldrich

Artigo 179 Regras

• “A Lei de Socorro autorizou um limite de dedução da Seção 179 muito mais alto para os anos fiscais iniciados em 2012. Agora, as empresas podem imediatamente custear o custo de qualificação da propriedade até US $ 500.000. Sem essa alteração, a dedução máxima seria de apenas US $ 139.000. Então, as empresas agora têm outra dedução de US $ 361.000 disponível para eles. ”- Jim Keller

Despesas Empresariais Reembolsadas

• “Para os proprietários de pequenas empresas, especialmente se operam através de entidades como S corporation ou Limited Liability Companies, eles devem rever as despesas que podem ter incorrido em sua conta pessoal em nome de seus negócios, como viagens, refeições e entretenimento, suprimentos., quilometragem do veículo pessoal e até mesmo o uso comercial de sua casa. Em seguida, eles devem recharacterizar suas distribuições de seus negócios como reembolsos para essas despesas. Ao fazê-lo, essas despesas tornam-se dedutíveis para o negócio e não são tributadas para eles pessoalmente. Isso também reduzirá seu passivo de imposto de renda. ”- Yosef Y. Manela

Créditos fiscais empresariais estendidos

• “A Lei de Socorro ampliou a disponibilidade de vários créditos fiscais de negócios que haviam expirado. Mais notavelmente, estendeu o prazo para empregar indivíduos cujos salários são elegíveis para o Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho. O Congresso mexeu com as regras - agora, todos os funcionários elegíveis (ou seja, funcionários que pertencem a um dos "grupos-alvo") devem ser contratados até 31 de dezembro de 2014. Antes, havia um prazo para "veteranos qualificados" e outro prazo para os outros grupos-alvo. Além disso, o Crédito de Pesquisa foi estendido retroativamente, com modificações, e o Crédito de Assistência à Criança fornecido pelo Empregador foi permanentemente estendido. ”- Jim Keller

Equipamento de escritório vs. suprimentos

• “O equipamento pode ser“ gasto ”diretamente por meio de uma dedução, mas é importante classificar a diferença entre apenas suprimentos regulares (papel, canetas) e equipamentos (computadores, móveis, etc.). A depreciação é padrão para equipamentos, onde a despesa é assumida ao longo da vida útil do equipamento (geralmente 5 anos para computadores, impressoras e outros componentes eletrônicos). Você pode optar por gastar tudo no ano 1, mas se você tem um negócio em crescimento, é melhor gastar mais de 5 anos, pois a cada ano você será colocado em uma faixa de renda mais alta, por isso é importante ter despesas para compensar isso. ”- Vincenzo Villamena

S eleições de corporação

• “Para os anos fiscais iniciados após 2012, o Relief Act aumentou a taxa máxima de dividendos qualificados de 15% para 20%. Adicionando a nova sobretaxa de 3,8% sobre a renda do tipo de investimento e ganhos empurra a taxa de pós-2012 superior para acionistas de corporações de alta renda para 23,8%.Felizmente, várias eleições podem ser feitas no Formulário 1120S, o que permitiria às corporações distribuírem parte ou a totalidade de seus ganhos e lucros acumulados, que causam a tributação de dividendos, de modo que o dividendo seria tributado na baixa alíquota máxima de 15% de 2012. As eleições são feitas no Formulário 1120S para o ano da (s) distribuição (ões), o que significa que elas podem representar uma ótima oportunidade de planejamento pós-2012 nas circunstâncias certas. ”- Jim Keller

Contratação de membros da família como funcionários

• “Economize em seus lucros, pagando-os como salário aos seus filhos por ajudarem com o seu negócio. Em aproximadamente US $ 6.000, estes serão isentos de impostos. Uma ótima maneira de salvar e ensinar lições de vida a seus filhos. Ao contratar seu cônjuge, você pode reduzir os custos médicos para sua família. Como seu empregador você pode pagar pelo seu seguro, etc. livre de impostos. ”- Steven Aldrich

Não se esqueça de…

Classificação de empregados versus contratados independentes

• Isso é algo que a Receita Federal leva a sério e pode ser pego se você terminar um relacionamento comercial com um contratante de uma maneira ruim. Eles podem denunciar o IRS intencionalmente ou em aplicar para o desemprego sem querer denunciá-lo. O IRS leva isso a sério, então, a cada ano fiscal, isso deve ser avaliado à medida que os papéis e responsabilidades mudam. ”- Vincenzo Villamena

Documentação de despesas

• “É importante ter documentação para despesas via extratos de cartão de crédito e cartões bancários. Você não precisa carregar recibos. Na verdade, o IRS não exige documentação para refeições / entretenimento abaixo de US $ 50. É altamente recomendável que quaisquer despesas principais (mais de US $ 500) devem ter um recibo para mostrar a causa dos negócios. Os registros também podem ser mantidos com os 3 P's e 1 D - Person, Place, Purpose e Date. Esta é uma evidência suficiente para mostrar o IRS no caso de uma auditoria. ”- Vincenzo Villamena

Salário e bônus acumulados

• "Os salários e bônus acumulados devem ser pagos até 15 de março de 2013 para as declarações de imposto de renda corporativas do ano calendário de 2012 ou correr o risco de sofrer penalidades aos funcionários como compensação diferida na Seção 409A do Código da Receita Federal." - Michael Gray

O ato de cuidado acessível

• “O melhor recurso para lidar com o cumprimento da Reforma dos Serviços de Saúde é o seu agente de seguros para o seguro médico comercial. Empregadores muito pequenos, como as práticas profissionais, podem considerar benéfico um plano de reembolso médico auto-seguro. A corporação paga as despesas médicas dos funcionários e reivindica uma dedução fiscal e os empregados excluem a renda. Esses planos devem ser não-discriminatórios ou rendimentos tributáveis ​​podem resultar para indivíduos altamente compensados. ”- Michael Gray

• “Muitas pequenas empresas até agora não podiam se dar ao luxo de oferecer seguro de saúde a seus funcionários. A maioria dos funcionários sabe que, quando trabalham para um pequeno empregador, isso seria um benefício que eles seriam obrigados a renunciar. No entanto, esta Lei exige que todos os empregadores reconsiderem o valor, bem como o custo de fornecimento de cobertura de saúde, devido à importância do crédito fiscal para eles. Ao contrário de uma dedução fiscal, um crédito fiscal poderia ser muito valioso. O crédito fiscal para fornecer seguro de saúde a funcionários de uma pequena empresa pode ser de 35% a 50% nos próximos anos. Até agora, porém, o cálculo do crédito tem sido muito complicado. A maioria dos empregadores não sabe como aplicá-lo e muitos não estão qualificados. O IRS foi realmente atordoado quando eles perceberam como poucos empregadores que fornecem seguro médico para seus funcionários estavam utilizando esse crédito. E então eles ficaram surpresos que aqueles que receberam o crédito ainda não puderam calcular corretamente. Seria muito aconselhável que qualquer empregador se reunisse com seu profissional de impostos e se tornasse muito familiarizado com a maneira como os custos de seguro de saúde deveriam ser levados em conta em seu custo de mão-de-obra, salários e salários gerais. ”- Yosef Y. Manela
• “Quando se trata do Affordable Care Act, muitos proprietários de pequenas empresas permanecem focados em 2014, mas não devem perder de vista algumas exigências muito específicas que serão implementadas este ano - por exemplo, a implementação de um limite de US $ 2.500 em contribuições de funcionários para planos de contas de despesas flexíveis para a saúde. As empresas também devem garantir que estão aproveitando todo o potencial dos vários créditos fiscais atualmente disponíveis, incluindo aqueles disponíveis para pequenas empresas que oferecem cobertura de seguro de saúde aos seus funcionários. ”- Bill Norwalk

Imagem fiscal da Shutterstock.