Herdado um IRA? Aqui estão suas opções
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Índice:
- Opções para os cônjuges que herdarem um IRA tradicional
- Opções para não-cônjuges que herdem um IRA tradicional
- Pensando em sacar um IRA tradicional?
- Opções para os cônjuges que herdam um Roth IRA
- Opções para não-cônjuges que herdam um Roth IRA
- Considerando descontar um Roth IRA?
- Qual é o próximo?
- Aprenda as regras de Roth IRA RMDs
- Mova seu IRA herdado para o lugar certo
- Considere um Roth por deixar dinheiro para seus herdeiros
Quando você herda uma conta de aposentadoria individual, suas opções dependem principalmente do seu relacionamento com o proprietário da conta original (ou seja, se você é cônjuge ou não) e se você herdou um IRA tradicional ou Roth.
Abaixo estão as diretrizes sobre os cenários mais comuns que os beneficiários enfrentam. Se você está se sentindo sobrecarregado pelas nuances dessas opções, recomendamos consultar um consultor financeiro para evitar impostos ou multas desnecessários.
Salte para a seção que descreve sua situação:
- Estou herdando um IRA tradicional do meu cônjuge
- Estou herdando um IRA tradicional de alguém que não seja meu cônjuge
- Estou herdando um Roth IRA do meu cônjuge
- Estou herdando um Roth IRA de alguém que não seja meu cônjuge
Opções para os cônjuges que herdarem um IRA tradicional
Você pode assumir o IRA (também conhecido como transferência do cônjuge ou "assumir" o IRA). Quando você assume um IRA você se torna o titular da conta, eo IRS trata como se tivesse sido seu o tempo todo. Você pode fazer isso designando a si mesmo como o proprietário ou lançando o dinheiro em uma conta de aposentadoria IRA tradicional ou no local de trabalho com o mesmo tratamento fiscal, como 401 (k), 403 (b) ou 457 (b).
Todas as regras de contribuição e retirada aplicáveis à sua própria situação fiscal, como se você está qualificado para colocar dinheiro na conta e quando precisa começar a realizar distribuições para evitar multas, aplicam-se também ao novo IRA.
Você pode abrir um IRA herdado. Se você é um cônjuge, mas não o único beneficiário, terá que fazer isso em vez de assumir o IRA. As regras aqui são menos flexíveis: em vez de assumir a conta, você e todos os outros que são nomeados como beneficiários devem estabelecer contas IRA herdadas separadas em seus próprios nomes para manter sua parte dos ativos.
Neste ponto, você deve escolher exatamente como você herdará o IRA, o que afetará quanto dinheiro você precisará retirar com o tempo. (Estamos falando sobre distribuições mínimas obrigatórias ou RMDs.) Há duas opções para configurar distribuições no IRA herdado:
- O método de "expectativa de vida" distribui as distribuições ao longo do tempo de vida restante, conforme previsto pelas tabelas de expectativa de vida do IRS. (As regras são ligeiramente diferentes se o falecido começou a tomar RMDs.)
- O método de “5 anos” fornece aos beneficiários cinco anos após o ano em que o titular da conta morreu para drenar completamente a conta de ativos e pagar os impostos devidos. (Veja a descrição do IRS da regra de 5 anos.)
O não cumprimento das regras dos RMDs pode fazer com que o IRS cobra uma multa pesada: 50% do valor que não foi distribuído. Para acertar essa parte, incentivamos você a consultar a fonte original - o FAQ do IRS sobre IRA RMDs - ou um planejador financeiro.
Os não cônjuges não podem transferir o dinheiro de um IRA herdado para um IRA existente.
Você pode renunciar (ou negar) o IRA. Assim como soa, renunciar a um IRA significa dizer "não, obrigado" a qualquer reivindicação sobre alguns ou todos os ativos dentro do IRA. As pessoas podem recusar um IRA se quiserem que o dinheiro passe para um ente querido (ou entidade, como uma instituição de caridade) que tenha sido nomeado o beneficiário secundário / contingente, ou se eles querem evitar ter de pagar impostos federais ou imobiliários sobre a herança.
Você pode sacar o IRA. Isso é chamado de uma distribuição de quantia global, e isso traz mais consequências potenciais do que as opções acima - veja a seção abaixo sobre isso.
Opções para não-cônjuges que herdem um IRA tradicional
Você pode abrir um IRA herdado. Isso significa transferir os ativos para um novo IRA que você configura e nomeia formalmente como um IRA herdado; por exemplo, (nome do proprietário falecido) para o benefício de (seu nome). Os não cônjuges não podem transferir o dinheiro de um IRA herdado para um IRA existente. Isso também significa que nenhuma contribuição adicional é permitida.
Para os não cônjuges que herdam um IRA tradicional, é importante observar que o IRS exige que o beneficiário comece a retirar pelo menos uma quantia mínima de ativos com bastante rapidez - até 31 de dezembro do ano após a morte do titular da conta (se você decidir usar o método de expectativa de vida baseado em sua vida ou a do falecido se eles começaram a tomar RMDs) ou até 31 de dezembro do quinto ano após a morte de seu ente querido (através do método de cinco anos em que você tem essa quantidade de tempo para esvaziar a conta). Perder o prazo e o IRS vai te socar com uma multa de 50% sobre o montante que não é retirado.
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Você pode renunciar (ou negar) o IRA. Se você não quiser lidar com questões fiscais incômodas ou desejar que o dinheiro passe para o próximo beneficiário na fila, pode recusar qualquer reivindicação sobre os ativos no IRA.
Você pode sacar o IRA. Chamada de uma distribuição de soma fixa, isso vem com mais consequências potenciais do que as opções acima. Veja a próxima seção para detalhes.
Pensando em sacar um IRA tradicional?
Antes de sacar uma conta de uma só vez, considere as consequências de ir com a opção “Vegas ou busto”: você receberá uma conta de impostos do Tio Sam.
As retiradas de um IRA tradicional são tributadas como receita, uma vez que o titular da conta original provavelmente usou dólares antes dos impostos para financiar a conta.Se o valor que você está herdando for considerável o suficiente, isso pode levar você a uma faixa de imposto mais alta, o que, por sua vez, pode acionar uma taxa de imposto mais alta nas retiradas.
No lado positivo, os beneficiários que optarem pela opção de soma fixa não terão que pagar a penalidade de 10% de retirada antecipada, mesmo que ainda não tenham completado 59 anos.
Para regras detalhadas para beneficiários de um IRA tradicional, consulte a publicação do IRS 590-B. Clique em “IRA Beneficiaries” no índice para ir direto para as coisas boas.
Opções para os cônjuges que herdam um Roth IRA
Você pode assumir o IRA (conhecido como transferência do cônjuge ou “assumir”). Se você é um cônjuge e o único beneficiário de um Roth IRA, o IRS diz que você pode tratar o dinheiro como seu depois de transferir os ativos da conta do falecido para o seu Roth IRA existente (ou para uma nova conta configurada para este finalidade).
Se você é o único beneficiário do casamento de um Roth IRA, tem a opção de deixar o dinheiro intocado pelo tempo que quiser.
Se você é o único beneficiário do casamento de um Roth IRA, tem a opção de deixar o dinheiro intocado pelo tempo que quiser. Em outras palavras, você não precisa fazer as distribuições mínimas exigidas. (Se houver outros beneficiários nomeados, você precisará abrir um IRA herdado.) Isso é uma vantagem se você quiser usar a conta como uma caneta para dinheiro para repassar aos entes queridos, já que o dinheiro pode ser deixado sem ser perturbado. composto e crescer.
Os beneficiários que decidem começar a receber distribuições beneficiam da mesma regra que a aplicada ao titular da conta original: Os levantamentos das contribuições são isentos de impostos a qualquer momento. Mas pise levemente quando se trata de ganhos: Retirar os ganhos de um Roth herdado antes dos 59½ anos de uma conta que não tenha pelo menos cinco anos de idade geralmente acionará uma fatura do IRS.
Você pode abrir um IRA herdado. Se você é um cônjuge, mas não o único beneficiário da conta, pode ser necessário transferir o dinheiro para um IRA herdado que é mantido em seu nome. Outros beneficiários precisarão fazer o mesmo.
Nesse caso, os RMDs são obrigatórios, o que significa que você não pode deixar todo o dinheiro acumular e acumular ganhos indefinidamente. Você pode adiar as distribuições por um tempo - até o final de quando o titular da conta original teria completado 70½ ou 31 de dezembro do ano seguinte à sua morte.
As distribuições necessárias podem ser pagas usando uma destas duas opções:
- O método de expectativa de vida, distribuído ao longo da sua vida com base nesta tabela do IRS. Seguir esta rota permite que todos os ativos que não são distribuídos até o final do período exigido continuem a crescer sem impostos.
- O método de cinco anos. Você pode pegar o dinheiro sempre que quiser durante esse período de cinco anos, mas os ativos devem ser distribuídos até 31 de dezembro do quinto ano após a morte do titular da conta.
Você pode fazer uma distribuição de soma fixa. Você pode simplesmente retirar o dinheiro de um IRA de Roth herdado, mas há possíveis implicações fiscais aqui. Pule para a seção de desconto abaixo, se você estiver considerando isso.
Opções para não-cônjuges que herdam um Roth IRA
Você pode abrir um IRA herdado. A beleza de um Roth IRA para o titular da conta original é que ele ou ela não é obrigado a começar a receber distribuições mínimas por idade 70 ½ e pode deixar o dinheiro continuar a marinar na conta livre de impostos. Esse benefício não é transferido para os não cônjuges que herdam um Roth IRA.
Se um membro da família ou amigo tiver nomeado você como beneficiário em um IRA de Roth, geralmente é obrigatório começar a fazer distribuições de maneira oportuna. Primeiro, você transfere o dinheiro para um IRA herdado em seu nome. Em seguida, você decidirá como deseja receber os pagamentos:
- Com o método de expectativa de vida, você deve iniciar as distribuições até 31 de dezembro do ano seguinte à morte do titular da conta original. Você não terá uma penalidade de 10% na retirada antecipada, mas poderá ter impostos sobre os ganhos que sacar que não cumpriram a regra do período de espera de cinco anos do Roth. (Nossa calculadora Herd Roth IRA RMD mostra quanto dinheiro o IRS diz que você precisa retirar da conta.)
- Com o método de cinco anos, o Roth deve ser totalmente pago até 31 de dezembro do ano quinto ano após o ano em que o proprietário morreu. Você é livre para tirá-los em seu lazer durante esses cinco anos e, como no método de expectativa de vida, você deve apenas impostos sobre as distribuições de ganhos (e não de contribuições) que ainda não atingiram a regra de cinco anos.
Você pode fazer uma distribuição de soma fixa. É possível retirar o dinheiro do seu IRA herdado de Roth, mas há algumas coisas que você deve saber primeiro. Veja a próxima seção para detalhes.
Considerando descontar um Roth IRA?
Obter um Roth IRA herdado tem menos consequências desagradáveis do que retirar um IRA herdado tradicionalmente. Isso porque os beneficiários podem retirar as contribuições de um Roth IRA isento de impostos a qualquer momento. E enquanto a conta estiver aberta pelo menos cinco anos no momento em que o titular da conta morrer, os lucros também poderão ser retirados de impostos.
Os herdeiros de Roth IRA também não estão sujeitos à penalidade de 10% de retirada antecipada do IRS, descontando antes dos 59 anos e meio (a idade em que o Tio Sam começa a permitir retiradas de contas de aposentadoria). Mas isso não significa que você está necessariamente completamente fora do alcance do IRS.
Se o Roth IRA tiver menos de 5 anos de idade na morte do proprietário original, não importa a sua relação com o falecido, você deve impostos sobre os ganhos (não as contribuições) ao fazer uma distribuição de soma fixa.Então, a menos que você tenha uma necessidade imediata do dinheiro, geralmente faz sentido colocar o dinheiro em um IRA de Roth herdado e aproveitar muitos anos de crescimento do investimento livre de impostos.
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