Por que seguro e impostos são importantes para sua saúde financeira

Por Steven Podnos, MD CFP

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Eu não acho que a maioria das pessoas pense sobre o relacionamento que o seguro e os impostos têm, mas essa informação pode ser importante para sua saúde financeira. Vamos ver como esses fatores afetam uns aos outros em várias categorias diferentes.

Seguro de vida

Na maioria dos casos, o recebimento de um benefício por morte não está sujeito a imposto de renda. As exceções a essa regra existem quando uma apólice de seguro foi vendida ou transferida sob circunstâncias específicas. Para a esmagadora maioria das pessoas que possuem seguro de vida com seus cônjuges ou dependentes como beneficiários, o imposto de renda sobre o benefício não é uma preocupação. Algumas apólices de seguros têm um componente de poupança (valor em dinheiro, vida inteira, vida universal, vida variável) que pode resultar em uma obrigação de imposto de renda. Por exemplo, se uma apólice com valor monetário for rescindida antes da morte e o valor em dinheiro (incluindo quaisquer empréstimos) for maior que a soma de todos os prêmios pagos, a diferença será tributada como receita ordinária.

O seguro de vida e a tributação imobiliária são um assunto completamente diferente. O valor em dinheiro de uma apólice de propriedade de alguém é tributado como um ativo no momento de sua morte. O benefício por morte é tributado em uma propriedade se o falecido possuir a apólice ou se o beneficiário for a própria propriedade.

Em muitos casos, o seguro de vida é de propriedade fora de uma propriedade em um “trust de seguro de vida irrevogável” ou ILIT. Isso permite que uma política pague herdeiros sem consequências de qualquer propriedade ou tributação de renda. Uma alternativa é ter herdeiros como proprietários e beneficiários de uma apólice de seguro de vida, mas isso não oferece os aspectos de controle de uma relação de confiança.

Prêmios de seguro de vida quase nunca são uma despesa dedutível de impostos. Em certos casos, há planos sofisticados de "dividir dólares" que as grandes empresas usam para reter e atrair executivos que envolvem certo grau de prêmios de seguro antes dos impostos, mas estes geralmente estão sob exame minucioso da Receita Federal. Se uma empresa compra seguro de “pessoa chave” em um empregado valorizado, ela pode deduzir os prêmios, mas o benefício também é um ativo corporativo.

Seguro de propriedade / contra acidentes

Em quase todos os casos usuais, o recebimento de um pagamento por uma perda da cobertura do seu automóvel ou proprietário não é um evento tributável. Na circunstância incomum em que você recebe pagamentos que excedem a perda, o "lucro" pode ser considerado lucro tributável.

Muitos tipos de prémios de seguro de acidentes de propriedade são dedutíveis quando relacionados a um negócio. O seguro do proprietário quase nunca é dedutível.

Seguro de acidentes de propriedade relacionado a aluguel e outras propriedades de negócios é dedutível pela empresa.

Plano de saúde

Os benefícios do seguro de saúde quase nunca são tributáveis. Prêmios de seguro de saúde são totalmente dedutíveis por indivíduos independentes até o montante do seu rendimento líquido. Os empregadores podem deduzir os prêmios de seguro de saúde como despesas de negócios somente se uma determinada porcentagem dos empregados também estiver coberta.

Planos de seguro saúde altamente dedutíveis permitem contribuições para uma conta de poupança de saúde. A HSA é a única maneira legal de evitar totalmente os impostos sobre a renda. Os depósitos são feitos antes dos impostos, crescem livres de impostos e podem ser usados ​​sem qualquer responsabilidade tributária para uma ampla variedade de despesas de saúde.

Seguro de Cuidados de Longo Prazo

Os benefícios do Long Term Care quase nunca são tributáveis. Os prêmios para este seguro (se considerado “qualificado para o imposto”, como a maioria das apólices são) são totalmente dedutíveis (com certos limites baseados na idade) para muitos indivíduos e autônomos. C As empresas também podem deduzir integralmente o custo do seguro LTC para seus funcionários.

Compreender os aspectos fiscais de todos os vários tipos de seguro que você compra é um aspecto importante de ser bem-sucedido financeiramente.