Definição e exemplo de plano não qualificado
Plano Daimer Rápido
Índice:
O que é:
A plano não qualificado é um plano de aposentadoria para o qual o IRS não concede benefícios fiscais específicos
Como funciona (Exemplo):
Um plano de aposentadoria não qualificada é essencialmente o que um plano qualificado não é. Em outras palavras, se o plano não atende à miríade de exigências exatas da seção 401 (a) do Internal Revenue Code e da ERISA (Employee Retirement Income Security Act) de 1974, o plano de aposentadoria não é qualificado.
Em geral, o IRS considera planos de benefícios definidos e planos de contribuição definida como planos de aposentadoria qualificados (embora os planos híbridos, que combinam elementos dos dois, também sejam aceitáveis em alguns casos). Planos de benefício definido são geralmente planos de pensão tradicionais; os planos de contribuição definida são geralmente planos 401 (k), planos 403 (b), planos de pensão de compra de dinheiro ou planos de participação nos lucros. Planos não qualificados podem envolver fundos fiduciários, apólices de seguro de vida ou planos de compensação diferidos, e os ativos nesses planos podem ser misturados aos ativos do empregador (planos qualificados não permitem isso).
Isso significa que se um o plano não é qualificado, os empregadores geralmente não podem deduzir as contribuições que fazem aos planos em nome de seus participantes, e os participantes do plano não podem excluir suas contribuições de seus rendimentos tributáveis. Além disso, os rendimentos dos fundos do plano de aposentadoria são normalmente tributáveis.
Por que é importante:
Saber se um plano de aposentadoria é um plano de aposentadoria qualificado é importante, porque ter um dá direito ao participante a determinadas vantagens fiscais que não estão disponíveis às pessoas economizando para sua aposentadoria por outros meios. Dado que deduções fiscais, créditos fiscais e diferimentos de impostos podem criar diferenças significativas na renda de aposentadoria quando combinados ao longo de vários anos ou mesmo décadas, encontrar um plano de aposentadoria qualificado é uma das coisas mais importantes que um investidor pode fazer para garantir uma renda adequada. ela pára de trabalhar. É claro que os planos de aposentadoria qualificados têm suas limitações, ou seja, que os fundos muitas vezes não estão disponíveis para o investidor até que ele ou ela se aposente e, às vezes, seja limitado em termos de investimentos permitidos. Nesses casos, um plano não qualificado pode se adequar à conta.
