Rendimento Pass-Through: Você pode obter a nova dedução fiscal?
Mumuzinho - Dengo Nego (Lyric Video)
Índice:
- Você precisa ter um negócio de "passagem"
- Você deve ter "receita de negócios qualificada"
- Seu nível de renda é importante
- Se você está acima do limite de renda
- Testes para empresas de repasse ao longo do limite de renda
- Como a dedução funciona
- Regras em fluxo
- Qual é o próximo?
- Vejo que software fiscal pode funcionar para você
- Pegue uma estimativa de quanto imposto você deve
- Aprender tudo sobre as novas regras fiscais
A revisão fiscal do ano passado criou uma nova dedução de 20% para proprietários de pequenas empresas e para os autônomos - mas exatamente quem se qualificaria para isso permaneceu como um mistério.
As coisas ficaram um pouco mais claras nos meses desde que a Lei de Cortes de impostos e Empregos se tornou lei em dezembro de 2017. Se o seu rendimento tributável total estiver abaixo de um certo limite, geralmente você está pronto para ir. As regras são bem diretas. Mas se você ultrapassar esse limite, existem 184 páginas de regras complicadas do IRS que determinam se sua empresa se qualifica e se você recebe uma dedução total ou parcial ou nenhuma.
Veja o que você precisa saber:
Você precisa ter um negócio de "passagem"
Essa dedução é para pessoas que têm "receita de passagem", ou seja, receita de negócios que você informa sobre sua declaração de imposto pessoal.
Entidades de passagem qualificadas incluem:
- Única empresa s.
- Parcerias
- S corporações.
- Empresas de responsabilidade limitada (LLCs).
Você deve ter "receita de negócios qualificada"
A dedução se aplica ao que a nova lei tributária chama de “receita de negócios qualificada”, ou QBI, e que é definida como “o valor líquido de itens qualificados de receita, ganho, dedução e perda com relação a qualquer negócio ou comércio”., isso significa lucro líquido da sua empresa.
Mas isso também significa que nem todas as receitas de negócios se qualificam. QBI exclui:
- Ganhos ou perdas de capital.
- Dividendos
- Rendimentos de juros.
- Renda ganha fora dos EUA
- Determinados salários e pagamentos garantidos feitos a parceiros e acionistas.
Seu nível de renda é importante
Se o seu rendimento tributável total - ou seja, não apenas o rendimento do seu negócio, mas também outro rendimento - para 2018 for igual ou inferior a $ 157.500 para os contribuidores individuais ou $ 315.000 para os declarantes conjuntos, provavelmente poderá beneficiar da dedução de 20% do seu imposto tributável. rendimento do negócio.
Para os contribuintes abaixo do limite de renda, a qualificação para a dedução "é bastante fácil".
Jacob Kuebler, proprietário da Bluestem Financial Advisors“Para os contribuintes, é realmente fácil”, diz Jacob Kuebler, planejador financeiro certificado e proprietário da Bluestem Financial Advisors em Champaign, Illinois.
↓ Ir para baixo para saber como funciona a dedução
Mas se sua renda estiver acima desses limites, agora é hora de pegar uma garrafa de aspirina.
Veja por quê: acima desses limites de renda, sua capacidade de reivindicar a dedução da transferência depende da natureza precisa de sua empresa. E mesmo que sua empresa se qualifique, há uma chance de você não aproveitar o desconto de 20% dos impostos, pois a dedução é retirada para algumas empresas.
"É quando você começa a entrar nas faixas de renda mais altas que você precisa começar a pensar mais sobre a natureza do seu negócio", diz Kuebler.
Se você está acima do limite de renda
Se você ultrapassar o limite de US $ 157.500 (ou US $ 315.000 para arquivadores em conjunto), existem alguns testes que determinam se você se qualifica para a dedução. Um desses testes é o seguinte: o seu negócio é um “comércio ou empresa de serviços específicos”?
Se você é um médico, advogado, consultor, ator, planejador financeiro - e a lista continua - então seu negócio é considerado um "serviço específico de negócios ou negócios", e muitos dos que ganham nesses campos não se qualificam para esse imposto break, porque desaparece quando você atinge o total de rendimento tributável em 2018 de $ 207.500 se você é solteiro, e $ 415.000 se você é casado arquivando em conjunto.
"É mais fácil para as empresas sem serviços se qualificarem", diz Tim Steffen, diretor de planejamento avançado da Baird, uma empresa de serviços financeiros. "Com uma empresa de serviços, você pode perder o acesso à dedução apenas por causa da natureza do que você faz."
Testes para empresas de repasse ao longo do limite de renda
Se a sua empresa for uma “empresa ou comércio de serviços específicos” e sua renda for de US $ 157.500,00 a US $ 207.500,00 (arquivadores únicos) ou de US $ 315.000,00 a US $ 415.000,00 (arquivadores conjuntos), existem alguns testes para determinar se você pode reivindicar a dedução e então, se será reduzido.
O mesmo acontece se você possui uma empresa com receita de repasse que não é uma “transação ou negócio específico” e sua renda tributável é de $ 157.500 (arquivadores únicos) ou $ 315.000 (arquivadores em comum): Existem testes que determinam o quanto você pode reivindicar a dedução.
Especificamente, o valor de sua dedução é baseado em um cálculo vinculado ao valor dos salários pagos aos funcionários (incluindo você), bem como ao valor da propriedade que a empresa possui.
Quanto mais altos forem esses números, maiores serão suas chances de se qualificar para a dedução.
Mas fica complicado e rápido. Então, se a sua situação fiscal cair nesta área, agora pode ser um bom momento para consultar um profissional de impostos. Ou confira os regulamentos do IRS para mais detalhes.
Existem "questões complicadas o bastante que você pode querer discutir com seu consultor fiscal, em vez de tentar descobrir a dedução por conta própria", diz Mark Luscombe, analista da Wolters Kluwer Tax & Accounting.
Como a dedução funciona
Há alguns aspectos da nova dedução para ter em mente:
1. Na verdade, existem dois números de 20%. A dedução vale até 20% do seu rendimento de negócio tributável. Mas também é verdade que, ao reivindicar essa dedução de passagem, não é possível adicionar mais de 20% do total de receita tributável.
Veja como funciona: você calcula suas receitas e despesas comerciais no Horário C, como de costume. E você calcula o seu rendimento bruto ajustado no Formulário 1040, como de costume.Somente depois disso você começa a calcular essa dedução de passagem.
No Formulário 1040, “a dedução de receita de negócios qualificada vai para a Linha 9, depois da receita bruta ajustada e separada do Cronograma C”, diz Luscombe. (Uma nota: o IRS ainda não publicou o formulário final 1040 para 2018, portanto, o número real da linha pode mudar.)
2. Você pode reivindicar essa dedução, mesmo que você não especifique. Ou seja, se você usar a dedução padrão, essa dedução ainda estará disponível para você, diz Luscombe. (Veja o quanto a dedução padrão vale em 2018).
Regras em fluxo
Note, também, que as regras que regem esta dedução ainda são apenas regras propostas. Eles ainda não são finais. Os contribuintes são "autorizados a confiar neles até que os regulamentos finais saiam", diz Luscombe, "mas há também uma série de pontos lá onde o IRS está solicitando comentários adicionais".
Esses pontos provavelmente são mais preocupantes para parcerias e outras estruturas de negócios mais complexas do que para proprietários únicos.
Mas seja qual for o caso, Steffen diz: "Os formulários de impostos para isso vão ser bastante complicados".
