Reduza o Imposto de Propriedade com estas 4 Poderosas Ferramentas de Planejamento de Imóveis |

Como você já sabe, mais e mais bem sucedidos Baby Boomers estão se preparando para a aposentadoria, tornando mais importante do que nunca que eles entendam as ferramentas sofisticadas (e legais!) disponíveis para proteger suas propriedades.

Este curso lhe dará estratégias inestimáveis ​​para proteger sua propriedade do imposto de morte. Se você já está aposentado, agora é o momento perfeito para garantir que o seu legado financeiro ultrapasse exatamente o que você pretende. Se você ainda está construindo sua riqueza, isso lhe dará um mapa para prover seus filhos e netos no futuro.

Mas antes de prosseguirmos, vamos dar uma olhada no que acontece quando o planejamento imobiliário dá errado. Esta carta foi escrita por um fazendeiro de quinta geração de Llano, Texas e originalmente postada aqui no site do Policy & Taxation Group:

Para quem possa interessar:

Meu nome é Clayton e tenho uma história para contar. Na década de 1860, meu tataravô era pecuarista. Ele havia se mudado da Inglaterra para a Virgínia e da Virgínia para o Texas. Ele começou a alugar terras dos fazendeiros para pastar o gado, enquanto economizava seu dinheiro.

Gradualmente, como ele economizou cada vez mais, ele começou a comprar pequenos tratos das pessoas que ele estava arrendando e durante sua vida ele havia comprado vários milhares acres através do trabalho árduo e da vida frugal, o típico sonho americano.

Quando ele faleceu, a terra foi para seus filhos. Seus filhos continuaram a tradição da pecuária e passaram para seus cinco filhos (um dos quais era minha avó). Minha avó faleceu em 1997 e, sem o conhecimento de meu pai (ou de minha avó na época em que ela escreveu seu testamento), ele subitamente teve de pagar um imposto, 38,5% da propriedade menos uma dedução de US $ 1 milhão, sobre o valor avaliado da terra. que seu avô trabalhou tanto para comprar, proteger e trabalhar. Na época, ninguém sabia sequer o valor de sua propriedade porque seu valor estava no que poderia produzir, não no que poderia vender. Sua propriedade não tinha muitos ativos líquidos ou uma grande quantidade de dinheiro que poderia pagar essa nova dívida para o IRS. Então, meu pai criou um plano de pagamento e começou a trabalhar para pagá-lo.

Avançamos para o verão de 2006. Meu pai começou a adoecer e desde que o imposto imobiliário da minha avó se tornou um fardo e tal Uma grande parte de nossa vida familiar nos reunimos com uma equipe de advogados, CPAs e planejadores fiscais para tentar evitar o temido imposto sobre a propriedade caso algo acontecesse com meu pai. Em novembro de 2006, meu pai faleceu. Nós tínhamos um plano escrito sobre como estruturar a fazenda da família, mas a maioria não conseguimos colocar em prática em tempo suficiente para evitar o imposto sobre a propriedade.

Então, mais uma vez, o meu pai estipulará que o rancho da família iria para o meu irmão e para mim. Nós seríamos a quinta geração a possuir e trabalhar esta terra. Mas, nós tivemos que pagar por herdar o que ele lutou para segurar … de novo! E mais uma vez, meu pai não tinha muito dinheiro guardado nem ativos liquidáveis. O que poucos ativos líquidos que ele tinha foram rapidamente gastos em CPA, procuradores fiscais, agrimensores e avaliadores para determinar o que devíamos ao IRS. Então, fomos obrigados a criar outro plano de pagamento com o IRS.

Estamos agora sobrecarregados com dois pagamentos de impostos sobre a propriedade todos os anos. Uma para a propriedade da minha avó (de 1997!) E outra para a propriedade do meu pai. Nós faremos esses pagamentos pelos próximos 15 anos. Então, não apenas estamos tentando fazer uma pequena empresa familiar em pecuária lucrativa para nós mesmos, mas agora estamos tentando torná-la lucrativa para a Receita Federal para que ela não acabe como território federal.

Por cinco gerações minha família trabalhou nesta terra. Cinco gerações derramaram seu sangue, suor e lágrimas nesta terra, neste negócio familiar. Nós pagamos diligentemente nossos impostos de renda locais, estaduais e federais. Nós semeamos em nossa economia local, estadual e nacional. Mas porque agora somos definidos como ricos de acordo com a definição da palavra por outra pessoa, será quase impossível preservar nossa herança familiar para outra geração.

Thomas Jefferson disse uma vez: “Um governo sábio e frugal, que deve impedir os homens de ferirem uns aos outros, o que os deixará livres para regular suas próprias buscas de indústria e aperfeiçoamento, e não tomarão da boca de trabalho e pão que tem ganhou. Esta é a soma do bom governo. ”Pergunte-se se a nossa história é a que representa a soma do bom governo.

Obrigado pelo seu tempo.

Atenciosamente,

Clayton T. Leverett

Agora que colocamos a importância do planejamento patrimonial em perspectiva, vamos às poderosas técnicas que podem ajudá-lo a evitar o trágico resultado do Sr. Leverett.

As 4 maneiras básicas que você pode reduzir sua conta de impostos

Para reduzir seu imposto sobre heranças conta, você tem 4 opções:

1. Deixe isso para o seu cônjuge. Em geral, quaisquer bens deixados para o seu cônjuge estão isentos do imposto sobre heranças. Isso é bom. Mas mais uma vez você se depara com o que acontece com a propriedade quando o seu cônjuge passa. Então você ainda não resolveu o problema original.

2. Entregue-o enquanto você estiver vivo. Mostraremos a você como, com uma estrutura de negócios pouco usada, denominada parceria familiar limitada (FLP).

3. Crie uma confiança. Um fideicomisso confere aos beneficiários todos os melhores aspectos da propriedade de ativos (ou seja, fluxos de renda), mas protege-os de todos os maus (impostos imobiliários, credores e até imposto de renda). Nós lhe daremos todas as informações que você precisa para começar.

4. Deixe para a caridade. Você construiu sua propriedade e agora está pronto para vê-la em bom uso. Você sabia que há muitos benefícios para aproveitar enquanto ainda está vivo? Mostraremos duas estruturas para o truque de investimento: aumento de receita, redução de impostos e criação de um legado de caridade do qual você pode se orgulhar.

Se você possui seu próprio negócio, também precisa tomar medidas adicionais para garantir que o legado que você gastou construindo sua vida servirá bem aos seus herdeiros. Portanto, além das Poderosas Estruturas de Planejamento de Imóveis, incluiremos uma breve visão geral das estratégias para o sucesso em nosso bônus, s e Planejamento Patrimonial: Protegendo o Ganso Dourado .

FLPs: uma ferramenta de planejamento imobiliário que o mantém em Contol

Muitos patriarcas e matriarcas da família estão interessados ​​em opções de planejamento imobiliário que equilibram duas metas contraditórias: manter um controle rígido dos ativos durante suas vidas e minimizar o imposto predial e de renda conseqüências.

Uma Parceria Familiar Limitada (FLP) permite que você realize as duas coisas.

O que é uma Parceria Familiar Limitada?

Um FLP é uma entidade legal. Em vez de "ações", os membros possuem um "interesse" na parceria.

Se você já estiver familiarizado com as parcerias limitadas, então você estará pronto para a estrutura da parceria familiar limitada. Uma parceria familiar limitada é simplesmente uma parceria limitada com membros que fazem parte de uma família.

Se você não estiver familiarizado com parcerias limitadas, aqui está uma breve visão geral.

Uma sociedade limitada é uma entidade controlada por um general parceiro (GP). O GP é responsável por todas as tomadas de decisão, desde pequenos trabalhos de escritório e deveres contábeis até decisões importantes como vendas / compras de ativos e distribuições de parcerias.

O GP normalmente detém apenas de 1% a 5% do total de participações na sociedade limitada.; No entanto, eles exercem controle total sobre os ativos subjacentes. A maior parte do interesse em uma sociedade limitada, de até 99%, é de propriedade dos limited partners (LPs). Os LPs são "limitados" porque não tomam nenhuma decisão. Eles são membros completamente passivos.

Por que um sócio desistiria do poder de decisão? A resposta é responsabilidade. Em uma sociedade limitada, os sócios limitados são protegidos da responsabilidade se a parceria for processada.

Como você configura um FLP?

Normalmente, a geração sênior cria um FLP e se torna seu parceiro geral. O FLP torna-se então o proprietário de quaisquer ativos que o parceiro geral coloque nele. Em troca de contribuir com esses ativos para o FLP, o sócio geral recebe 100% da participação no FLP. Os FLPs podem ter ações, títulos, contas bancárias, fundos mútuos, imóveis (na forma de REITs) e apólices de seguro de vida, bem como outras heranças familiares e ativos como ouro, prata, arte e outros itens colecionáveis.

Agora, uma vez que o objetivo deste exercício é prover a próxima geração de membros da família, o GP distribui parte de seu interesse no FLP para os membros da próxima geração. Se houver 19 herdeiros, talvez o GP decida que cada LP receberá 5% de propriedade do FLP, com o GP mantendo 5%. O parceiro geral distribui a participação acionária aos LPs ao longo do tempo, de acordo com as exclusões de impostos anuais e vitalícias. Os LPs podem ser filhos, netos e até mesmo bisnetos.

O que o Else Can FLP pode fazer?

O principal objetivo de um FLP é reduzir impostos de renda e imóveis.

Usar um FLP permite dinheiro acima do imposto imobiliário limiares a serem transferidos para a próxima geração, livres de impostos imobiliários. O FLP também confere vantagens ao imposto de renda. As distribuições de renda podem ser distribuídas entre os membros da família que podem estar em uma faixa de imposto de renda mais baixa e são uma forma eficaz de transferência de valor para a próxima geração, além das exclusões de impostos anuais e vitalícias permitidas.

A valorização futura dos ativos dentro do FLP ocorre nas propriedades da geração mais jovem e não estará sujeita a impostos imobiliários até suas mortes, o que, salvo uma tragédia imprevista, está longe no futuro. Não haverá imposto devido a essa apreciação quando o GP morrer.

Mas há várias outras vantagens a considerar.

• Um FLP permite transferir a propriedade de seus ativos para seus herdeiros sem abrir mão do controle dos ativos.

• Os ativos mantidos em um FLP são amplamente protegidos de ações judiciais, credores e divórcios.

• Ao consolidar todos os ativos relacionados à família em uma entidade legal, a transferência de ativos é mais simples tanto durante sua vida quanto após sua morte. > A propriedade familiar contínua dos ativos é assegurada

• Como a GP pode reter o controle dos ativos que estão sendo transferidos, essa é uma abordagem ideal para usar quando a geração sênior não estiver pronta para transferir o controle para a geração mais jovem. Mesmo com uma participação tão pequena quanto 1%, o GP tem controle total sobre decisões de gestão, investimento de ativos e distribuição de renda.

Se a família especifica no texto do FLP, o controle pode ser transferido gradualmente para um novo GP ao longo do tempo. Esse é um recurso especialmente útil porque o controle pode ser transferido para um novo GP enquanto as porcentagens de propriedade permanecem as mesmas.

Os FLPs também fornecem proteção de ativos. Como os parceiros não possuem pessoalmente os ativos colocados na parceria, os credores podem ter dificuldade em colocar as mãos nesses ativos. Isso porque o ativo realmente pertencente ao parceiro é o interesse da parceria. É necessária uma ordem judicial para renunciar a interesses de parceria e, mesmo assim, o credor é pago apenas com o rendimento do FLP. Segundo a lei, os credores não podem exigir a distribuição do FLP nem se tornar um parceiro.

A consolidação dos ativos da família simplifica o gerenciamento contínuo e a eventual transferência de ativos. Em vez de presentear ativos específicos em uma base anual, os interesses no FLP são transferidos, resultando em uma abordagem simplificada, transparente e consistente para presentear

Ao montar um FLP, procure a ajuda de um advogado experiente, que pode responder às suas necessidades. perguntas e verifique se o seu FLP está estruturado corretamente. A morte pode ser inevitável, mas com um FLP, os impostos certamente não são.

Proteja sua riqueza com uma confiança

O que acontecerá com sua riqueza suada quando você for embora? Desde que você não pode levá-lo com você, você pode querer criar uma relação de confiança.

Um fideicomisso é uma entidade legal criada quando uma pessoa coloca ativos sob o controle de um terceiro, com o objetivo final de fornecer benefícios a beneficiários (apropriadamente nomeados).

Quando ativos são colocados em confiança e transferidos para um agente fiduciário, os ativos realmente se tornam propriedade do fiduciário, mas sem conferir o benefício da propriedade dos ativos. Em outras palavras, o administrador é um administrador temporário dos ativos, o proprietário legal, mas apenas no nome. O administrador deve gerenciar os ativos de acordo com os parâmetros das instruções da confiança, também conhecidos como "escritura".

Qualquer ativo ou investimento pode ser colocado em uma relação de confiança, tornando-os poderosos instrumentos de planejamento patrimonial. Primeiro, transferir seus ativos para uma relação de confiança efetivamente protege-os dos credores. Por exemplo, se você se viu incapaz de pagar um empréstimo que você garantiu pessoalmente, o credor poderia registrar uma queixa pessoal contra você e vir atrás de todos os seus bens pessoais. Mas se os seus bens pessoais tivessem sido colocados em uma relação de confiança, o autor não poderia tocá-los.