As regras de 5 anos para as retiradas de Roth IRA
Roth IRA: Two 5 Year Rules
Índice:
- Regra de cinco anos para retiradas
- Regra de cinco anos para conversões de Roth
- Regra de cinco anos para os beneficiários
- Qual é o próximo?
- Encontrar os melhores prestadores de Roth IRA
- Estimativa quanto valerão as suas contribuições ao Roth IRA
- Aprender mais sobre Roth IRAs
As IRAs de Roth oferecem vantagens fiscais significativas - e, sem surpresa, existem cadeias de caracteres anexadas. Você precisará seguir as regras do IRS para essas contas de aposentadoria de investimento, a fim de evitar o impacto negativo das penalidades ou impostos ao realizar as distribuições.
Abaixo, cobrimos três das regras para saques de Roth IRA, todos com uma estipulação de cinco anos para evitar penalidades. Uma aplica-se ao período geral de espera antes que você possa retirar as receitas de investimentos (também conhecidas como distribuições), outra se aplica às conversões de Roth, e a última pertence aos beneficiários.
Veja o que você precisa saber sobre cada um deles.
Regra de cinco anos para retiradas
A regra de cinco anos para as retiradas de rendimentos de investimentos do Roth IRA exige que você mantenha sua conta por pelo menos cinco anos antes de poder aproveitar esses ganhos sem incorrer em uma penalidade. É importante observar que essa regra se aplica especificamente a ganhos de investimento. As contribuições que você fez podem ser retiradas a qualquer momento porque você já pagou impostos sobre esse dinheiro.
Esta regra determina se uma retirada de ganhos será considerada isenta de impostos pelo IRS. Se não for, você pode ser responsabilizado pelo pagamento de impostos e uma multa de 10% na parte de ganhos de sua distribuição. (Veja o que você precisa saber se estiver considerando uma retirada antecipada.)
É importante observar que essa regra se aplica especificamente a ganhos de investimento. As contribuições que você fez podem ser retiradas a qualquer momento porque você já pagou impostos sobre esse dinheiro.
O período de cinco anos começa em 1º de janeiro do ano em que você fez sua primeira contribuição para qualquer Roth IRA. Uma vez que você limpe esse período de cinco anos, para saques de ganhos para se qualificar como isento de impostos, eles também devem ser feitos após a idade de 59½ anos ou porque você se qualifica para certas exceções. Se você teve o seu Roth por menos de cinco anos, há também exceções que podem tirá-lo da penalidade de 10% sobre os rendimentos retirados - mas nem todos os impostos sobre o rendimento.
| As distribuições antecipadas de ganhos por esses motivos são consideradas qualificadas: não sujeitas a impostos ou a penalidade de 10% | As distribuições antecipadas de lucros por essas razões são consideradas exceções: tributáveis como receita, mas não sujeitas à penalidade de 10%. |
|---|---|
| Você realizou um Roth IRA por pelo menos cinco anos E você está tomando a distribuição em uma das seguintes circunstâncias: • Você tem 59 anos e meio ou mais • Você está permanentemente e totalmente desativado • Como beneficiário do Roth IRA após a morte do proprietário da conta • Para usar até US $ 10.000 para uma compra inicial pela primeira vez | • Você está levando a distribuição para despesas de educação qualificadas • Você está assumindo a distribuição de despesas médicas não-reembolsadas que excedem 7,5% de sua renda bruta ajustada para o ano ou prêmios de seguro de saúde enquanto estiver desempregado • Você está tomando distribuições qualificadas de reservistas (para membros da reserva militar chamados para o serviço ativo) • Você está fazendo uma série de distribuições substancialmente iguais • A distribuição é devida a uma taxa do IRS • Você tem não Segurei um Roth IRA por pelo menos cinco anos, mas você tem 59 anos ou mais, permanentemente e totalmente incapacitado, herdou o Roth IRA após a morte do dono da conta ou usando até US $ 10.000 para uma compra de casa pela primeira vez |
Regra de cinco anos para conversões de Roth
Semelhante à regra acima, retiradas de dinheiro da conversão de um IRA tradicional ou 401 (k) para um IRA de Roth estão sujeitas a um período de espera de cinco anos para evitar uma penalidade.
O período de cinco anos começa no primeiro dia do ano fiscal em que você converteu dinheiro.
Para essa regra, o período de cinco anos começa no primeiro dia do ano fiscal em que você converteu dinheiro de um IRA tradicional (ou fez uma rolagem de um plano de aposentadoria qualificado) para seu IRA de Roth. Por exemplo, se você fizer uma conversão no mês de maio, a regra para essa conversão começará no dia 1º de janeiro anterior. Cada conversão ou rolagem feita está sujeita a um período de espera de cinco anos separado.
" Consulte Mais informação: É uma conversão Roth IRA ideal para você?
Se você não esperar o período obrigatório de cinco anos da conversão para a retirada, poderá ser necessário pagar uma multa de 10%, além de qualquer imposto de renda devido. As mesmas exceções se aplicam à regra de cinco anos das retiradas de conversões, como qualquer outro tipo de distribuição inicial - veja o gráfico acima para exemplos).
Regra de cinco anos para os beneficiários
A regra final de cinco anos aplica-se a distribuições para beneficiários de um titular de IRA falecido. Conforme observado pelas outras duas regras, a morte é uma exceção às penalidades para saques antecipados - mas, para evitar impostos comuns, os beneficiários ainda devem obedecer às duas regras anteriores referentes ao período de espera para fazer saques de investimentos ou valores convertidos.
" Consulte Mais informação: Saiba mais sobre suas opções quando você herdar um IRA
Se você é o beneficiário de um Roth IRA, verifique novamente o tempo das contribuições iniciais, conversões ou substituições.
Como resultado, se você se tornar o beneficiário de um Roth IRA, verifique novamente o momento das contribuições iniciais, conversões ou rollovers. As distribuições de ganhos e rolagens não se qualificarão como isentas de impostos se qualquer uma das regras de cinco anos a proibir, mesmo que o proprietário original do Roth IRA tenha morrido. Esses valores serão incluídos no rendimento bruto do beneficiário e, portanto, sujeitos a imposto de renda, como se o dinheiro tivesse sido transferido para o proprietário original do IRA.
