Dica do imposto para pequenas empresas: a depreciação pode poupar dinheiro
Imposto de Renda, custos de depreciação e lucro real de empresas da Bolsa de Valores
Índice:
- Obtenha sua pontuação de crédito pessoal gratuita toda semana no Investmentmatome
- O que é depreciação?
- Como calcular a depreciação
- Qual é o próximo?
- Encontre e compare melhor software fiscal para os trabalhadores independentes
- Encontrar negligenciadas deduções fiscais de pequenas empresas
- Aprender sobre deduções fiscais em escritórios domésticos para pequenas empresas
É o tempo do imposto e, como proprietário de uma empresa de pequeno porte, você deve estar interessado em fazer todas as deduções de negócios a que tem direito. Uma dedução que você pode ter esquecido é a depreciação: o declínio contínuo do valor da propriedade, que pode ser usado para compensar a receita do seu negócio.
Depreciação pode levar a deduções de imposto de renda valiosas que economizam milhares de dólares a cada ano. Mas descobrir exatamente como calcular e reivindicar a dedução é onde as coisas podem ficar um pouco confusas.
A depreciação permite que os proprietários de pequenas empresas reduzam o valor de um ativo ao longo do tempo, devido à sua idade, desgaste ou deterioração. É uma dedução de imposto de renda anual listada como uma despesa em uma demonstração de receita; você toma uma dedução de depreciação ao preencher o Formulário 4562 com sua declaração de imposto de renda. A depreciação também é o processo pelo qual uma empresa baixa o custo de um ativo de capital. Quando você gasta, digamos, US $ 30.000 em um ativo, você não precisa necessariamente cobrar uma despesa inicial de US $ 30.000; em vez disso, você iria depreciar o ativo ao longo do tempo, eventualmente reivindicando o custo total. Os ativos que normalmente são depreciáveis incluem edifícios, computadores, equipamentos, máquinas, móveis de escritório e veículos de trabalho, mas você também pode depreciar propriedades intangíveis, como patentes ou direitos autorais, de acordo com a Receita Federal. Imóveis que não podem ser depreciados incluem terrenos (uma vez que não se esgotam e não estão sujeitos a desgaste), estoque (desde que seja destinado à venda) e propriedade alugada (desde que você não seja o proprietário). "Geralmente, a depreciação é tomada contra os edifícios de propriedade da empresa, equipamentos e itens ainda menores, como computadores e celulares", diz Jason Reiman, um planejador financeiro e conselheiro com sede em Tucson, Arizona. Você usa a depreciação para diminuir sua carga tributária, já que está reduzindo sua receita tributável global. Você usa a depreciação para diminuir sua carga tributária, já que está reduzindo sua receita tributável global. Mas é importante entender que a depreciação não afetam o fluxo de caixa de sua empresa ou seu saldo de caixa real, pois é uma despesa não monetária. Por exemplo, digamos que você tenha um restaurante que gere US $ 100 mil em receita líquida este ano - o dinheiro que você ganhou depois de contabilizar todos custos de operação de seus negócios, incluindo despesas operacionais e investimentos - mas você recebe deduções de depreciação total de US $ 25.000 no prédio que possui. O IRS iria taxá-lo em US $ 75.000 de renda em vez de US $ 100.000 por causa da dedução. Com uma taxa de imposto corporativo de 35%, você economiza US $ 8.750 em impostos. Aí vem a parte complicada: descobrir quanto de dedução de depreciação você pode ter em seus ativos. Para usar a depreciação como uma dedução, você deve ser o proprietário da propriedade e deve ter uma “vida útil” de mais de um ano. O IRS exige que você amortize a depreciação durante a vida útil do ativo. Você pode começar a depreciar a propriedade quando ela estiver em uso e você parar de depreciá-la quando recuperar totalmente o custo ou deixar de usá-lo na sua empresa. Computadores, equipamentos de escritório, carros, caminhões e eletrodomésticos podem ser baixados em até cinco anos; móveis e acessórios de escritório, como mesas, podem ser descartados em sete anos; propriedades de aluguel residencial podem ser baixadas ao longo de 27,5 anos; e edifícios comerciais ou propriedades não residenciais podem ser amortizados por mais de 39 anos, de acordo com a publicação 946 do IRS. Para descobrir quanto você pode depreciar, é necessário saber o custo inicial do ativo e por quanto tempo você pode depreciá-lo. Para descobrir quanto você pode depreciar, é necessário saber o custo inicial do ativo e por quanto tempo você pode depreciá-lo. Você pode então usar um dos três métodos de depreciação: Método linear: Você depreciará a propriedade uma quantia igual a cada ano durante sua vida útil. Para obter o valor anual que você pode depreciar, subtraia do seu custo o valor de recuperação do ativo (o valor que poderia obter vendendo-o no final de sua vida útil) e divida esse número pelo número de anos em sua vida útil.. Por exemplo, se você comprar um computador por US $ 1.000 e ele tiver um valor residual de US $ 200 e uma duração de cinco anos, você poderá deduzir US $ 160 em depreciação a cada ano. Método acelerado: Com esse método, você poderá receber deduções de depreciação maiores nos primeiros anos da vida útil da propriedade e deduções menores mais tarde. Este é o método mais comumente escolhido pelas pequenas empresas, de acordo com o TurboTax. Você usaria o sistema de recuperação de custo acelerado (MACRS) modificado do IRS e consultaria o guia de tabela de porcentagem do IRS na publicação 946, Apêndice A, para descobrir suas deduções. Artigo 179 Dedução: Isso permite que você deduza todo o custo do ativo no ano em que foi adquirido, até um máximo de US $ 25.000 a partir de 2015. A depreciação é algo que deve ser definitivamente apreciado pelos pequenos empresários. Mas, como você prefere gastar mais tempo desenvolvendo sua pequena empresa do que descobrir regras fiscais complicadas, a contratação de um profissional de impostos provavelmente será uma decisão inteligente. Imagem via iStock. 
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Steve Nicastro é um escritor de pessoal que cobre finanças pessoais para Investmentmatome . Siga-o no Twitter @StevenNicastro e em Google+ .
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