Quanto do seu benefício de segurança social é tributado?

Por Lon Jeffries

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Se a Seguridade Social for sua única fonte de renda, é improvável que seu benefício mensal esteja sujeito a tributação. No entanto, pessoas com renda substancial fora da Previdência Social podem ter que pagar imposto de renda federal sobre seus benefícios. Na verdade, é possível que até 85% do seu pagamento da Previdência Social seja tributável.

Para determinar se você é obrigado a pagar impostos sobre seu benefício, o primeiro passo é determinar o que o governo federal considera sua “renda combinada”. Sua “renda combinada” é metade do seu benefício previdenciário, mais todas as outras receitas recebidas. durante o ano. Outras receitas podem incluir salários ganhos, ganhos de capital reconhecidos, dividendos e juros cobrados, benefícios de pensão recebidos e fundos do IRA distribuídos durante o ano.

Por exemplo, considere um casal de aposentados que recebe um benefício de pensão anual de US $ 20.000, recebe uma distribuição do IRA no valor de US $ 10.000 e recebe US $ 15.000 em benefícios do Seguro Social. As outras receitas desse casal totalizariam US $ 30.000 (a pensão e a distribuição do IRA). Metade do benefício da Previdência Social, ou US $ 7.500, seria então adicionado à outra renda para criar uma “renda combinada” de US $ 37.500.

Se um casal apresentar uma declaração conjunta de imposto de renda tem uma renda combinada de menos de US $ 32.000 (US $ 25.000 para indivíduos), então todos os benefícios da Previdência Social são isentos de impostos. No entanto, se o valor estiver entre US $ 32.000 e US $ 44.000 (US $ 25.000 e US $ 34.000 para pessoas físicas), cerca de 50% do benefício da Previdência Social poderá ser tributável. Além disso, se a “renda combinada” for maior que US $ 44.000 (US $ 34.000 para indivíduos), do que até 85% do pagamento da Previdência Social pode ser tributável.

Então, os casais devem fazer todo o necessário para manter sua “renda combinada” abaixo de US $ 32.000 (o limite de 50%), ou mesmo US $ 44.000 (o limite de 85%)? Felizmente, o sistema tributário é progressivo, o que significa que, só porque um casal pode cair no escalão fazendo com que até 50% de seu benefício previdenciário seja tributável, nem todos os seus benefícios são necessariamente tributados como tal.

Por exemplo, nosso par de amostras com uma renda combinada de US $ 37.500 pode estar preocupado com o fato de estarem pagando impostos sobre 50% de seu benefício previdenciário, porque essa é a faixa em que se enquadram. Isso causaria metade de seu benefício de Previdência Social de US $ 15.000. ou US $ 7.500, para ser tributável. Felizmente, são apenas os US $ 5.500 de benefícios recebidos que aumentam a “renda combinada” do casal acima do limite de US $ 32.000, que é considerado 50% tributável. Como resultado, apenas US $ 2.750 (metade dos US $ 5.500 de “receita combinada” acima do limite de US $ 32.000) dos benefícios da Previdência Social são tributáveis. Neste caso, os contribuintes estão pagando apenas impostos sobre 18% (US $ 2.750 / US $ 15.000) de seus benefícios da Previdência Social.

Agora, suponha que nosso casal imaginário não tenha recebido US $ 15.000 em benefícios totais da Previdência Social, mas US $ 15.000 cada, levando a um benefício total de US $ 30.000. Assumindo o mesmo benefício de pensão de US $ 20.000 e a distribuição de US $ 10.000 do IRA, a “renda combinada” do casal seria agora de US $ 45.000 (metade dos US $ 30.000 em benefícios da Previdência Social mais US $ 30.000 de outras receitas).

Isso fornece outra ilustração de como o sistema tributário progressivo impede que os contribuintes de renda mais alta sintam a necessidade de fazer todo o possível para obter sua “renda combinada” abaixo do limite de US $ 44.000 apenas para evitar a faixa de 85%. Primeiro, uma “renda combinada” de US $ 45.000 claramente preenche toda a faixa de 50% de US $ 32.000 - US $ 44.000. Consequentemente, todos os US $ 12.000 de benefícios da Previdência Social recebidos dentro dessa faixa serão 50% tributáveis ​​(ou US $ 6.000 de benefícios recebidos serão tributados). Além disso, outros US $ 1.000 de benefícios acima do limite de US $ 44.000 serão tributados em 85%, o que significa que outros US $ 850 de benefícios são tributados. Isso significa que um total de US $ 6.850 (US $ 6.000 da faixa tributável de 50% e US $ 850 da faixa tributável de 85%) dos benefícios da Previdência Social recebidos serão tributáveis. Ainda assim, no entanto, dos US $ 30.000 de pagamentos da Previdência Social recebidos pelo nosso casal, apenas 23% (US $ 6.850 / US $ 30.000) acabam sendo tributados.

Levando isso um passo adiante, podemos deduzir que a renda fora de um benefício da Previdência Social (a combinação de benefícios de pensão, distribuições de IRA, ganhos de capital, etc.) deve ser maior que $ 44.000 para que haja uma possibilidade de 85%. de um benefício da Previdência Social seria tributável. Se essa outra parte da receita combinada for inferior a US $ 44.000, pelo menos parte de nosso benefício da Previdência Social cairá no limite de 50%, se não o limite de 0%.

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O objetivo deste exercício é duplo.Primeiro, entender os fatores que podem fazer com que um benefício da Previdência Social seja mais ou menos tributável nos fornece uma vantagem de uma perspectiva de planejamento financeiro. Em segundo lugar, é importante perceber que só porque nossa "renda combinada" ultrapassa um limite, fazendo com que parte do benefício da Previdência Social seja tributável, não significa que o imposto resultante seja catastrófico. De fato, uma vez percebido que o aumento no passivo fiscal por ter alguma renda adicional é tão inconseqüente, alguns aposentados podem ter mais probabilidade de gastar e desfrutar de sua aposentadoria, que é o ponto do planejamento financeiro em primeiro lugar.