Evasão fiscal e evasão fiscal: qual é a diferença e quais são as penalidades?

A evasão fiscal e a evasão fiscal são duas coisas muito diferentes. Aqui estão algumas definições:

Evasão fiscal é o uso de métodos legais de redução do lucro tributável ou do imposto devido.

Evasão fiscal é o uso de métodos ilegais de ocultar rendimentos ou informações do IRS ou de outra autoridade fiscal.

Evasão fiscal versus evasão fiscal

A diferença entre evasão fiscal e evasão fiscal resume-se em grande parte a dois elementos: mentir e esconder-se.

“A evasão fiscal está estruturando seus negócios para que você pague o mínimo de imposto devido. A evasão fiscal está em sua forma de imposto de renda ou em qualquer outra forma ”, diz Mitch Miller, advogada fiscal de Beverly Hills, na Califórnia.

Por exemplo:

• Colocar dinheiro em um 401 (k) ou deduzir uma doação de caridade são métodos perfeitamente legais de reduzir uma conta fiscal (evasão fiscal), contanto que você siga as regras.
• Ocultar bens, rendimentos ou informações para desviar-se da responsabilidade constitui tipicamente evasão fiscal.

Sanções por evasão fiscal

Um erro inocente em sua declaração de imposto não transforma você automaticamente em um evasor fiscal - a intenção é um fator.

Mas se você pretendia evadir impostos, aqui está uma amostra das penalidades que você pode enfrentar, de acordo com a Receita Federal:

• Um crime no seu registro
• Cinco anos de prisão e / ou
• Uma multa de até US $ 250.000 (US $ 500.000 para corporações)
• Um projeto de lei para o custo de processar você

O tempo de prisão é uma possibilidade real para os evasores de impostos intencionais, mas as penalidades civis podem ser mais prováveis, de acordo com Miller. Ainda assim, as penalidades civis se somam - elas podem facilmente dobrar o imposto originalmente devido, diz ele. Alguns exemplos incluem:

• Penalidades de falha no arquivo
• Multas por pagamento insuficiente
• Penalidades relacionadas à precisão
• Juros sobre multas devidas

Outra consequência da evasão fiscal é o maior risco de auditoria. Normalmente, apenas os últimos três anos de suas declarações fiscais são elegíveis para auditoria. “Se você omitir 25% ou mais da sua renda bruta [de uma declaração de imposto de renda], isso estende o prazo de prescrição para seis anos”, diz Miller.

Seu preparador de impostos pode despejar você também.

“Só podemos aconselhar e orientar e dizer: 'OK, neste tipo de caso, você deveria realmente mudar isso. Isso não é bom ”, diz Greg Freyman, CPA em St. Johns, Flórida. "E se o cliente recusar ou não quiser fazer isso, então depende de nós … Queremos trabalhar com esse cliente, esse cliente é ético?"

Acha que não vai ser apanhado? Não tenha tanta certeza. O IRS paga denunciantes.

Maneiras evasão fiscal acontece acidentalmente

A evasão fiscal não exige esquemas elaborados ou reuniões de becos escuros. Veja alguns exemplos de como isso pode acontecer com mais facilidade do que você imagina.

1. Pagar a babá debaixo da mesa

Pagar alguém que trabalha para você em dinheiro não constitui evasão fiscal, diz Freyman. O que, no entanto, é uma falta de comunicação com o IRS e pagamentos de impostos sobre a folha de pagamento. Você deve informar o salário que paga no Schedule H e dar ao trabalhador um W-2 a cada ano, diz ele. Não tem certeza se o ajudante da família conta como funcionário? Publicação do IRS 926 irá ajudá-lo a decidir.

"Renda é renda", diz Freyman.

2. Ignorando a renda no exterior

Isso geralmente afeta pessoas que trabalham ou possuem propriedades de aluguel fora do país, diz Freyman.

“Já ouvimos muitas vezes: 'Mas minha propriedade não está nos EUA. Por que, no mundo, devo informar qualquer receita se for uma locação?'”, Diz ele. “Isso é o que sempre atrai as pessoas. Eles acham que só porque está fora do país, eles não precisam denunciar. ”

3. Banca em bitcoin

Usar o bitcoin não fará você passar por quaisquer brechas secretas. As chamadas criptomoedas são um fenômeno novo, mas o IRS já tem regras sobre elas: suas transações são tributáveis. E, às vezes, os contribuintes ignoram as posses de criptomoeda que aumentaram de valor.

"Eles podem se livrar disso e não perceber que isso ainda é renda", adverte Freyman.

4. Não declarar renda de um negócio em dinheiro ou atividades ilegais

Alguns dos casos mais comuns de evasão fiscal envolvem pessoas que administram negócios em dinheiro, que recebem dinheiro da caixa registradora sem reportar a renda, diz Miller.

"Isso é evasão fiscal", diz ele. "Isso é muito, muito comum - e o IRS sabe que isso é muito comum".

A evasão fiscal também acontece quando as pessoas não denunciam renda de atividades ilegais, como tráfico de drogas ou prostituição. (Sim, você deve informar isso em sua declaração de imposto.)

Não evite - evite

Quando se trata de evitar impostos, há muitas maneiras de reduzir sua conta fiscal legalmente.

• Capitalizar as contas de aposentadoria com vantagem fiscal, tais como 401 (k) se contas de aposentadoria individuais são métodos populares de evasão fiscal.
• Saiba mais sobre o mundo das deduções e créditos fiscais. Você pode se qualificar se pagou por mensalidades, creches, despesas médicas ou até impostos sobre vendas. Doações de caridade também podem ajudá-lo.
• Seu software de preparação de impostos ou consultor fiscal pode ajudá-lo a encontrar opções legais para evitar impostos.

O que fazer se você quiser vir limpo

Registre um retorno corrigido usando o Formulário IRS 1040X, que permite fazer alterações nas declarações de impostos que você arquivou no passado.

"Em geral, o IRS é uma espécie de religião", diz Miller. "Se você é contrito, eles geralmente não vão te pegar."

Mas, ele acrescenta, "há certas áreas que eles não comprometem".

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