Ganho / Perda de Impostos Definição & Exemplo

O que é:

Ganho / perda fiscal é uma estratégia para reduzir impostos.

Como funciona (Exemplo):

John Doe fez duas importantes transações de investimento este ano:

1. Vendeu 1.000 ações da Company XYZ a US $ 25 por ação (originalmente comprada há cinco anos por US $ 15 por ação)

2. Vendeu 1.000 ações da empresa ABC a US $ 40 por ação (originalmente comprada cinco anos atrás por US $ 20 por ação)

Essas duas transações geraram US $ 30.000 de lucro, pelo qual ele terá que pagar imposto sobre ganhos de capital de, digamos, 15% US $ 4.500.

Para reduzir essa pesada conta de impostos, John Doe também poderia usar isso como uma oportunidade para descarregar algumas das ações de cães nas quais ele está pendurado. Por exemplo, John Doe pode possuir 200 ações da empresa DEF, que ele comprou por US $ 30 por ação e agora está em US $ 15 por ação com pouca esperança de recuperação. Se John Doe vender essas ações, ele terá uma perda de US $ 15 x 200 = US $ 3.000.

Essa perda é dedutível de impostos. Assim, se John Doe quiser reduzir sua conta de impostos, ele pode vender seu estoque de cães agora e reduzir seus ganhos tributáveis. Assim, em vez de pagar $ 4.500 em impostos, John Doe pagaria:

Imposto sobre ganhos de capital, pós-colheita = ($ 30.000 - $ 3.000) x 15% = $ 4.050

Parece que descarregar seus cães agora economizaria $ 450 em impostos. Observe, no entanto, que John Doe também incorrerá em taxas de transação para efetuar essas transações, o que reduziria sua economia fiscal.

Por que é importante:

Geralmente, a regra é que os investidores obtenham ganhos e perdas de curto prazo mutuamente, e ganhos e perdas líquidos a longo prazo uns contra os outros. O IRS tipicamente limita a dedução de perdas de capital para US $ 3.000 por ano.

Em nosso exemplo, supomos que John Doe esteja lidando com uma taxa de ganhos de capital de longo prazo de 15%. Outras situações podem ser diferentes, mas o ponto é que os investidores que têm obrigações fiscais consideráveis ​​em ganhos de capital podem compensar essas obrigações descarregando os investimentos nos quais perderam dinheiro durante o mesmo ano fiscal. As IRAs, 401 (k) e outros planos protegidos por impostos geralmente não permitem a colheita de prejuízos fiscais; ações de fundos mútuos e ETFs, no entanto, são bem adequados para a colheita de prejuízos fiscais.

É importante notar que o IRS está ciente de que a dedutibilidade das perdas de investimento pode levar os investidores a vender com prejuízo, deduzir a perda e, em seguida, virar e comprar o mesmo estoque novamente (em um esforço para fugir dos impostos). Esta prática é chamada de venda de lavagem - o IRS não permite que investidores tomem deduções associadas a eles.