Contabilidade de lotes de impostos Definição e exemplo
Venda para Entrega Futura x Faturamento Antecipado
Índice:
O que é:
Contabilidade de lotes de impostos é um método de registro que rastreia o custo, data de compra e data de venda para cada unidade de cada segurança em um portfólio
Como funciona (Exemplo):
Por exemplo, suponha que você compre 50 ações da Company XYZ por US $ 5 por ação em 1º de janeiro. outras 100 ações da Company XYZ em 5 de janeiro por US $ 6 por ação.
Em 15 de dezembro, você vende 20 ações da Company XYZ por US $ 10 por ação. Que ações, exatamente, você vendeu? As ações de US $ 5 ou as ações de US $ 6? Rastrear títulos por lote de impostos ajuda a determinar a resposta. Sua instituição financeira fornecerá documentos que o ajudarão a fazê-lo
Por que é importante:
Contabilidade de lotes de impostos é importante porque ajuda os investidores a minimizar seus impostos sobre ganhos de capital. Em nosso exemplo acima, vendemos 20 ações da empresa XYZ por US $ 10 por ação. Se essas ações fossem de US $ 5, o lucro seria de US $ 100 e pagaríamos US $ 100. Mas se as ações vendidas fossem de US $ 6, o lucro seria de apenas US $ 80, e nós pagaríamos menos impostos. Em alguns casos, os investidores podem registrar um ganho ou uma perda em um título dependendo do lote de impostos envolvido, o que adiciona ainda mais flexibilidade do ponto de vista tributário.
É importante observar que a lei exige que as corretoras reportem o valor original. dados de base de custo (dados de lote de impostos) para o IRS, juntamente com um 1099-B, que fornece informações sobre o produto bruto de uma transação. Isso ajuda o IRS a determinar se as pessoas estão relatando a base de custo correta dos títulos quando vendem.
