5 razões para começar a relatar suas contas bancárias estrangeiras

Por Gregory Fallon

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Cidadãos dos EUA que negligenciaram relatar contas estrangeiras que possuam ou que tenham autoridade de assinar podem estar enfrentando duras penas. Muitos de meus clientes desejam cumprir essa política, mas têm preocupações sobre os anos que não relataram. Eles devem arquivar relatórios finais de contas bancárias e financeiras estrangeiras, conhecidos como FBARs, ou apenas começar a reportá-los daqui para frente? Se eles apresentarem um FBAR do ano atual, o Internal Revenue Service os sinalizará para auditorias de anos anteriores?

Uma coisa é certa: continuar a não relatar suas contas externas é uma má ideia. A consequência de não relatar contas estrangeiras é custosa e estressante. Aqui estão as cinco principais razões pelas quais você deve começar a denunciar suas contas bancárias no exterior.

1. O IRS vai descobrir

Legislação recente, chamada de Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras, ou FACTA, pode ser a arma mais forte que a Receita Federal tem tido em anos. Essa lei permite que o IRS aplique um imposto retido na fonte debilitante a bancos estrangeiros que não informam seus depositantes norte-americanos. Os resultados falam por si. Mesmo as leis rígidas de sigilo bancário na Suíça não são páreo para o FACTA. Quase todos os principais bancos estrangeiros estão relatando seus depositantes dos EUA ao IRS.

Embora o IRS receba informações sobre milhões de contas estrangeiras de propriedade dos cidadãos dos EUA, graças à tecnologia atual, a agência pode facilmente verificar essas informações em seus bancos de dados. Mesmo que a Receita Federal enfrente complicações técnicas ao processar essas informações, elas inevitavelmente as resolverão e se tornarão mais eficientes.

2. As multas são ridículas e fáceis de aplicar

Você pode imaginar receber uma conta de imposto de US $ 100.000 porque esqueceu de relatar uma conta estrangeira com um saldo de US $ 75.000? A penalidade atual por não informar uma conta bancária estrangeira é de US $ 100.000 ou 50% do valor da conta, o que for maior. Existem procedimentos de mitigação para falhas não intencionais por titulares de conta com saldos abaixo de certos limites, mas o uso desses procedimentos é a critério da Receita Federal.

O que torna essas multas tão poderosas é sua simplicidade. Não há discussão sobre rendimentos tributáveis ​​ou de onde veio o dinheiro. Se você não denunciar, estará sujeito à multa, independentemente de ter herdado o dinheiro da sua antiga tia Edna. Tudo o que o IRS precisa provar é que você não o denunciou.

3. Ser complacente é fácil e gratuito

Os cidadãos dos EUA com contas bancárias no exterior que excederem US $ 10.000 devem divulgá-los até 30 de junho de cada ano. Este formulário de relatório, o FBAR, deve ser arquivado no site da Financial Crimes and Enforcement Network. Não há imposto devido e, na maior parte, tudo o que você precisa enviar é suas informações pessoais e suas informações bancárias estrangeiras, como saldo médio, número da conta, nomes de bancos e endereços. Além disso, muitos provedores de software fiscal estão oferecendo soluções FBAR. Relatar suas contas estrangeiras com o FBAR deve ser um processo direto que levará apenas 10 minutos por conta estrangeira. Houve reclamações sobre problemas técnicos no site de relatórios, mas essas questões devem ser solucionadas em breve.

4. Esperar para cumprir custará

Esperar até que o IRS envie uma carta acabará custando mais tempo e dinheiro. Uma vez que o IRS avaliar as penalidades, você pode esperar uma batalha longa e cara, se você optar por lutar. Na maioria dos casos, o contribuinte precisará contratar um profissional para representá-lo, arquivar FBARs inadimplentes e alterar as declarações de impostos do ano anterior, se necessário.

5. Procedimentos voluntários especiais provavelmente terminarão

Atualmente, o IRS estabeleceu programas para ajudar os indivíduos dispostos a cumprir. Os dois mais comuns são conhecidos como o Programa de Divulgação Voluntária Offshore (OVDP) e Procedimentos Offline Aerodinâmicos.

Esses dois procedimentos podem ajudar as pessoas que desejam se apresentar para evitar penalidades. Decidir qual procedimento é melhor para você depende de vários fatores e deve ser discutido com um profissional de impostos. A opção mais comum para contribuintes com contas estrangeiras que têm saldos médios e pequenos são os Procedimentos Offline Simplificados.

Antes de 1º de julho de 2014, os procedimentos simplificados de conformidade de arquivamento estavam disponíveis apenas para contribuintes americanos não residentes que deviam menos de US $ 1.500 em impostos para cada um dos três anos cobertos. Além disso, o IRS sinalizou os retornos alterados apresentados através do programa como de alto risco e geralmente sujeitos a exame.

No entanto, agora o IRS abriu os Procedimentos off-shore simplificados para todos os contribuintes dos EUA, eliminou o limite de US $ 1.500 e não sinalizará mais os retornos corrigidos apresentados através do procedimento como de alto risco. Essa é uma ótima opção para os contribuintes dos EUA que negligenciaram registrar suas FBARs e desejam se tornar compatíveis.

Se você é um contribuinte dos EUA que deixou de relatar suas contas bancárias no exterior, agora é a hora de falar sobre suas opções com um profissional de impostos.