Como tirar o dinheiro de um plano 529

De Eric Toya

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Todos os anos, talvez todos os meses, você adicionou de forma diligente as economias da faculdade de seu filho em um plano de 529. Talvez a vovó e o avô tenham contribuído com algum dinheiro para ajudar. Nunca pareceu o suficiente - mas, novamente, a faculdade parecia tão distante.

Difícil de acreditar, mas chegou a hora: hora de mandar o pequeno (que já não é tão pequeno) para a faculdade. E é hora de entrar nessa conta 529.

Mas como você retira fundos da conta sem entrar em conflito com as regras de distribuição qualificadas? Acertar é importante, porque se você errar, você pode acabar com os impostos sobre qualquer ganho de investimento na conta, além de uma multa de 10%.

Primeiro, saiba quais despesas são qualificadas

Retiradas de 529 planos são isentas de impostos se o dinheiro for usado para pagar “despesas qualificadas de ensino superior”. O IRS define essas despesas como taxa de matrícula e outras taxas exigidas pela instituição; livros, suprimentos e equipamentos necessários; e quarto e tábua. Computadores e outras tecnologias (iPads, smartphones, etc.) não contam como despesas qualificadas, a menos que a universidade exija especificamente a tecnologia.

Quarto e tábua é complicado. Primeiro de tudo, um estudante deve estar matriculado pelo menos “meio período” para hospedagem e alimentação para se qualificar. (As definições de estudantes em período integral e meio período variam de acordo com a escola.) Se ele ou ela estiver morando nos dormitórios ou em outro alojamento pertencente e operado pela escola, o valor total é uma despesa qualificada. Se seu filho estiver morando fora do campus, o valor qualificado é o subsídio para quarto e alimentação fornecido pelo departamento de ajuda financeira da instituição. Isso geralmente pode ser encontrado no site da universidade.

Obtendo o dinheiro da conta

Você tem basicamente três maneiras de obter dinheiro do plano 529:

1. Ter o dinheiro pago diretamente para a escola.
2. Ter o dinheiro pago ao proprietário da conta (muitas vezes, mamãe ou papai).
3. Ter o dinheiro pago ao aluno (o beneficiário da conta).

O pagamento direto para a escola é o mais simples em termos de possíveis relatórios fiscais. Tenha em mente que, se o aluno receber qualquer auxílio financeiro baseado em necessidade, os 529 pagamentos poderão reduzir a ajuda financeira futura. Além disso, esteja ciente de que esse método não funcionará para as despesas com hospedagem e alimentação se o aluno não estiver morando em uma instituição de propriedade da universidade e no plano de refeições da escola.

A maioria das pessoas decide que 529 distribuições vão para o dono da conta, que paga as contas. Se você escolher esse método, certifique-se de que as distribuições realizadas e os pagamentos de despesas qualificados usando essas distribuições ocorram no mesmo período. calendário ano. Isso significa que, se Júnior levar para casa uma conta do curso nas férias de inverno e você a pagar antes do final do ano, convém levar a distribuição 529 correspondente até o final do ano também.

Tendo as distribuições indo diretamente para o aluno é realmente preferível na maioria das situações. Com esse método, o formulário de imposto 1099-Q será emitido no nome do aluno e no número da previdência social. No caso de qualquer parte da distribuição ser considerada não qualificada, os ganhos serão tributados à taxa do estudante, que é provavelmente menor que a sua. Aqui também é importante fazer distribuições e pagar contas no mesmo ano.

Como um bônus, quando o seu filho realmente recebe o dinheiro do plano 529 - e escreve as verificações para o ensino, alojamento e alimentação - ele ou ela apenas pode desenvolver uma apreciação mais profunda pela oportunidade que você ofereceu.

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