Como Evitar Impostos sobre Dividendos no Exterior |

Meu amigo Chris estava irado. "Meu corretor acabou de me enganar!" ele fez beicinho. " A Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) disse em um comunicado que pagaria US $ 0,84 por ação, mas meu corretor me deu US $ 0,714 por ação."

Eu tentei explicar para Chris que não é culpa do seu corretor. O corretor não retém a quantia. A Royal Dutch Shell é uma empresa estrangeira. Tem sede na Holanda e é obrigado a reter o imposto que Chris deve sobre o dividendo.

"Mas eu pago impostos nos Estados Unidos", insistiu Chris. "O governo dos EUA receberá 15% do meu dividendo. Não é justo que eu também pague alguns impostos do governo estrangeiro."

Concordei com ele que não parece justo. Mas eu pedi a ele que olhasse de outra maneira. O governo estrangeiro está apenas tentando recuperar milhões de dólares em impostos perdidos que incorre quando uma empresa paga dividendos ou juros a contribuintes estrangeiros fora de seu país.

Os Estados Unidos fazem o mesmo. Apenas sobre cada país faz. A Grécia detém 30% para os contribuintes dos EUA, as Filipinas tiram 25% e a Coréia do Sul corta 16,5% do topo. A maioria dos outros países desconta 15% dos dividendos para os contribuintes dos EUA e, por sua vez, os EUA recebem 15% dos pagamentos de dividendos do país. Os pagamentos de juros e royalties também são tributados, mas as taxas tendem a variar dependendo do país. (Para uma lista útil de impostos retidos na fonte, confira o site da Deloitte & Touche.)

Os impostos retidos estrangeiros seriam ainda maiores se os EUA não tivessem tratados fiscais para promover investimentos mútuos em muitos países. Por exemplo, o imposto retido na fonte estatutário para os Países Baixos é de 25%, mas o tratado fiscal reduz a taxa legal para 15%. É por isso que Chris conseguiu 85% do dividendo declarado, ou US $ 0,714 por ação.

Geralmente, os rendimentos mais altos que você pode obter de ações estrangeiras podem compensar a diferença. Por exemplo, o rendimento de quase 7% da Royal Dutch Shell é mais do que o dobro da Exxon Mobil (NYSE: XOM) e os rendimentos sobre a realeza canadense confiam como Pengrowth (NYSE: PGH) são ainda maiores.

Além disso, você pode reivindicar crédito ou deduzir o imposto estrangeiro retido pelo formulário IRS 1116. Mas quando a garantia estrangeira for um American Depository Receipt (ADR) IRA com imposto diferido ou tipo de conta 401 (k), geralmente não é possível recuperar o imposto. No entanto, como você não está com o imposto sobre dividendos de 15% dos EUA nesta conta, os impostos que você paga a um país estrangeiro são equivalentes ao que você paga ao Tio Sam em uma conta de corretagem tributável, portanto é uma lavagem., há exceções.

A Alemanha, por exemplo, isenta as IRAs da retenção na fonte alemã sob um tratado revisado com os Estados Unidos. A Alemanha retém 15% do dividendo da sua conta tributável, mas reembolsa o imposto retido na fonte sobre empresas pagadoras de dividendos alemãs mantidas em um IRA ou outro fundo de pensão qualificado dos EUA.

O Canadá recentemente revisou seu tratado tributário com os Estados Unidos também. A partir de 2009, os dividendos corporativos e a receita de juros do Canadá estão isentos do imposto retido na fonte de 15% se eles forem mantidos em um IRA ou 401 (k). Isso significa que você deve ser capaz de manter fideicomissos de renda convertidos em um IRA sem ter o imposto retido na fonte de 15%.

A melhor notícia é que há cerca de uma dúzia de importantes mercados acionários em todo o mundo onde o imposto retido na fonte sobre dividendos qualificados é zilch. Você não paga imposto retido na fonte e recebe um centavo do dividendo. À direita, há uma lista de alguns desses paraísos fiscais estrangeiros.

Alguns desses países também oferecem rendimentos atraentes, tornando-os excepcionalmente atraentes como ponto de destino para os investidores de renda.

E sem os impostos estrangeiros retidos na fonte, os retornos após impostos são muito mais doces.