Iniciando seus saldos |

Para fazer bem suas projeções financeiras, você precisa iniciar o balanço e depois ajustá-lo de acordo com as premissas do fluxo de caixa. Como você inicia seu balanço depende de quais números você tem.

Se você é uma empresa existente ou em andamento, os custos iniciais e o financiamento inicial são irrelevantes. Use um saldo final estimado para configurar o saldo inicial do período de planejamento. Eu digo estimado, neste caso, porque geralmente você está fazendo seu plano de negócios para iniciar um novo período em poucos meses, como trabalhar em outubro para um plano a partir de janeiro seguinte. Então você não tem o saldo final do ano que vai terminar em dezembro; mas você tem números muito bons para estimar.

Eu geralmente recomendo uma tabela de desempenho anterior mostrando três anos de dados, mesmo que você realmente use apenas o ano passado, que normalmente inclui algumas estimativas de saldos finais e dados de ano inteiro. Aqui está um exemplo.

Se você está planejando uma nova empresa, apenas começando, defina seus saldos iniciais usando os custos iniciais estimados que você fez para os números básicos de negócios. Seus custos iniciais incluem ativos e despesas. As despesas afetam seu capital, porque elas somam uma perda na inicialização (não se decepcione, é assim que quase todas as startups começam. Essa perda significa que você está acompanhando as despesas para que você possa deduzi-las do lucro tributável mais tarde, quando você faz um lucro)

Você sabe que os ativos têm de igualar capital e passivos. Você tem ativos definidos na tabela de inicialização, então o que resta é mostrar onde estão o capital e o passivo. Estes são, entre eles, o que você usou para pagar essas despesas e ativos. Aqui está um exemplo: