Definição e exemplo de evento tributável

O que é:

Um evento tributávelé qualquer ocorrência que cria um passivo fiscal.

Como funciona (Exemplo):

Muitas atividades financeiras do dia-a-dia são eventos tributáveis, mas no mundo dos investimentos os mais comuns são o recebimento de renda, juros ou dividendos, e a criação de ganhos de capital (geralmente através da venda). Por exemplo, suponhamos que Jane tenha economizado seu dinheiro ao longo dos anos e tenha acumulado US $ 100.000 em um fundo mútuo. Jane quer usar 25 mil dólares do seu ninho de ovos para comprar um carro. Ela está tentada a vender US $ 25.000 em ações de seu fundo mútuo, mas como essas ações se valorizaram, isso seria um evento tributável (a venda geraria ganhos de capital, que são tributáveis).

Jane calcula que deveria pagar imposto sobre ganhos de capital de US $ 2.250 se vender ações do fundo mútuo. Ela também calcula que um empréstimo de carro de quatro anos por US $ 25.000 à taxa promocional de 3% do revendedor custaria apenas US $ 1.561 em juros. Por causa do evento tributável associado ao uso de seus investimentos em fundos mútuos, Jane calcula que é mais barato pedir o dinheiro emprestado para comprar o carro.

Por que é importante:

A chave para ser eficiente em impostos é saber o que

eventos tributáveis ​​ são e, em seguida, limitar esses eventos, tanto quanto possível. Embora os eventos mais tributáveis ​​sejam óbvios e bem conhecidos, alguns não são - por exemplo, tirar dinheiro de um plano de aposentadoria e, em seguida, levar muito tempo para transformá-lo em um novo plano de aposentadoria; inadimplente em uma hipoteca; beneficiando do perdão do empréstimo; e converter um IRA tradicional em um IRA de Roth são eventos tributáveis.