Se você possui um negócio de comércio eletrônico baseado nos EUA, precisa entender o seu passivos fiscais. Veja como as leis de imposto sobre vendas on-line são divididas por estado.

Siga as leis de imposto sobre negócios da Internet para ficar em conformidade com as agências governamentais aplicáveis, como a Receita Federal e seu estado. Se você não pagar impostos, você pode acabar com multas, taxas ou até mesmo com um negócio fechado. Noções básicas sobre suas responsabilidades fiscais podem liberá-lo para se concentrar em todos os outros pedaços de executar o seu negócio, para evitar sobrecarregar com o estresse e desnecessários dores de cabeça sobre impostos.

Tipos de impostos para empresas on-line

Quando você inicia um comércio eletrônico negócios, você deve seguir as mesmas regras que qualquer novo proprietário de empresa de pequeno porte. Pode ser útil ter uma conversa com um profissional de impostos ou de contabilidade para ajudá-lo a entender suas obrigações tributárias completas, mas aqui estão os diferentes impostos comerciais que talvez você precise saber:

Impostos estimados

• Emprego impostos
• Imposto sobre vendas
• Você deve pagar impostos estimados e taxas de emprego da mesma forma que uma empresa com uma vitrine física.

Impostos estimados cobrem impostos como renda e auto-emprego. Como proprietário de uma empresa, você provavelmente precisará pagar impostos estimados, a menos que receba um salário e retenha impostos em seu nome. Você pode usar a planilha de impostos estimada das instruções do Formulário 1040-ES para determinar sua obrigação tributária. e para ver se os pagamentos estimados são necessários. Os impostos estimados são separados do imposto sobre vendas e do imposto sobre o emprego. Você paga impostos estimados a partir de sua renda.

Impostos trabalhistas

incluem imposto de renda federal, imposto FICA (Seguro Social e Medicare) e impostos estaduais e municipais (se aplicável). Esses são os impostos que você retém do salário bruto de um empregado e faz as contribuições do FICA com base nos salários dos funcionários. Você também é responsável pelo pagamento de impostos federais e estaduais de desemprego (FUTA e SUTA) quando você tem empregados. Ao contrário dos impostos estimados e impostos trabalhistas, imposto sobre vendas para negócios on-line não funciona da mesma maneira que tijolos lojas de e-argamassa. Você precisa estar familiarizado com as regras de imposto sobre vendas nas vendas pela Internet e as penalidades por não coletá-lo. Aprender sobre todas as suas obrigações fiscais é importante, mas o restante deste artigo se concentrará no imposto sobre vendas. O que é o imposto sobre vendas?

Antes de quebrar as nuances do imposto sobre vendas on-line, vamos esclarecer o imposto sobre vendas noções básicas. O imposto sobre vendas é um imposto de passagem imposto aos clientes na maioria dos estados. Isso significa que uma porcentagem de uma venda é adicionada à conta total do cliente. O cliente paga o imposto sobre vendas, mas você precisa coletar, depositar e reportar o imposto.

Basicamente, seu negócio é o intermediário entre os consumidores e o governo. Você deve taxar os consumidores no ponto de venda. O usuário final (ou seja, a pessoa que compra o bem ou serviço e não está envolvido em seu desenvolvimento) é responsável pelo pagamento do imposto.

Os varejistas que compram e revendem bens geralmente os compram por atacado. Os atacadistas fornecem grandes quantidades de produtos aos varejistas. Em seguida, as empresas de varejo vendem os produtos a um preço mais alto do que pagavam. Como os varejistas registram certificados de revenda, eles não pagam imposto sobre vendas quando compram produtos dos atacadistas. O varejista cobra o imposto sobre vendas de seus clientes quando eles vendem os produtos. Dessa forma, o produto não é tributado duas vezes. É tributado uma vez quando atinge seu usuário final, ou seja, o cliente do varejista.

Por exemplo, a Little's Shop de Laura compra atacado de madeira para fazer seus móveis. Eles têm um certificado de revenda, de modo que não pagam imposto de vendas sobre a madeira bruta, mas cobram dos clientes o imposto sobre vendas quando vendem uma tabela acabada.

Os estados podem especificar quais itens são tributáveis. Por exemplo, a Pensilvânia tributa alimentos e bebidas em estabelecimentos como restaurantes, mas não em mercearias.

Os estados também podem determinar se há imposto sobre vendas e qual é a taxa. Usando a Pensilvânia como um exemplo novamente, sua taxa de imposto sobre vendas é de 6% (há um imposto local adicional no Condado de Allegheny e Filadélfia).

Existem

cinco estados que não cobram imposto sobre vendas: Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon. O Havaí também não cobra imposto sobre vendas, mas eles têm um Imposto sobre Produtos Industrializados (GET) que é aplicado a todas as vendas. Tanto empresas físicas quanto on-line podem ter uma responsabilidade pelo imposto sobre vendas. Mas, as leis tributárias de negócios na Internet podem ser mais complicadas.

Imposto sobre vendas nas vendas pela Internet

Operar uma loja on-line oferece liberdade - você pode vender produtos para qualquer pessoa em todo o país. Mas, com essa liberdade, pode haver confusão sobre o imposto sobre vendas. Muitos varejistas da Internet não têm certeza sobre quando precisam coletar impostos sobre vendas de clientes, pois eles conduzem negócios em vários estados.

Para determinar o imposto sobre vendas on-line, faça duas perguntas:

Em que estado (s) eu ter nexo?

• Se um cliente faz uma compra de um estado onde eu tenho nexus, qual taxa eu coleciono em (minha localidade ou deles)?
• Continue lendo para saber sobre nexo e origem versus imposto sobre vendas de destino.

Nexus

Empresas on-line dependem do nexo para determinar quando e quanto cobrar pelo imposto sobre vendas. O Nexus é uma presença da loja de comércio eletrônico. Onde seu negócio está presente? Seu estado de origem (onde você realiza negócios) tem nexo ao realizar vendas on-line.

Apesar de você não ter uma loja física, você ainda pode ter nexus em outros estados se:

Você ter um escritório no estado

• Um funcionário está localizado no estado
• Você armazena seu inventário ou ativos no estado
• Você usa um provedor terceirizado para enviar pedidos aos clientes, e eles estão localizados no estado
• Você ou um funcionário participaram de uma feira no estado nos últimos 12 meses
• Por exemplo: Digamos que seu escritório residencial esteja em Ohio, seu estoque esteja em Nova Jersey e você tenha um funcionário na Califórnia (falar sobre ter uma presença de costa a costa!). Você tem nexus em Ohio, Nova Jersey e Califórnia.

Você irá cobrar impostos sobre vendas de clientes em Ohio, Nova Jersey e Califórnia.

Você vende para um cliente que mora em Ohio, que é o mesmo estado que seu escritório em casa. Você coletaria o imposto sobre vendas deles. E você tem um comprador que mora no Texas. Como você não tem nenhum nexo no Texas, não precisa coletar imposto sobre vendas do cliente.

Origem versus imposto sobre vendas de destino

Para os estados nos quais você tem nexus, você precisa descobrir se deve coletar destino ou imposto sobre vendas de origem. Primeiro, descubra a taxa de imposto sobre vendas que você precisa coletar para seu estado de origem.

Imposto sobre vendas de origem

O imposto sobre vendas de origem é coletado com base no local do vendedor. No entanto, você ainda remeterá o imposto para sua localidade ou estado local

Existem menos estados que usam o imposto sobre vendas de origem do que o destino. Estes são os estados que usam o método baseado na origem.

Digamos que o seu escritório em casa seja em Phoenix, Arizona. Você tem um comprador em Tucson, Arizona. Você coletaria a taxa de imposto sobre vendas de Phoenix, Arizona de 8,6% em vez da taxa de Tucson de 8,1% porque seu estado de origem é baseado em origem.

Imposto sobre vendas de destino

Imposto sobre vendas de destino é coletado com base no comprador local.

O imposto sobre vendas baseado em destino é mais popular do que o baseado em origem. Estes são os estados (e Washington D.C.) que usam o método baseado no destino:

Digamos que o seu escritório em casa seja em Buffalo, Nova York. Você vende para um cliente de Nova York, Nova York. Use a taxa de imposto sobre vendas de Nova York, Nova York, de 8,875%, em vez da taxa de imposto sobre vendas de 8,75%, já que Nova York é um estado de destino.

Vendedores remotos

As regras de imposto sobre vendas de origem e destino não param por aí. Em seguida, você precisa pensar sobre o nexo que você tem em outros estados além de seu estado de origem.

Por exemplo, se você tem nexus como resultado de funcionários ou armazéns em outros estados, você precisa saber as regras de imposto sobre vendas de origem versus destino para vendas remotas feitas de estado para estado.

Você é um vendedor remoto se tiver nexo em um estado, mas seu home office não é baseado lá (ou seja, um warehouse).

Os estados que são baseados em destino e origem são um pouco diferentes para vendedores remotos. A maioria dos estados usa o imposto sobre vendas de destino para vendedores remotos.

Digamos que você tenha um escritório em casa em Utah e um depósito em Ohio. Seu cliente mora em Ohio. Ohio considera você um vendedor remoto, por isso iria sair do método de destino. Você coletaria na taxa de Ohio e enviaria o imposto sobre vendas para Ohio.

Autorização de imposto sobre vendas

Certifique-se de ter uma permissão de imposto sobre vendas para os estados nos quais você tem nexus. Para obter a permissão, entre em contato com sua agência tributária estadual.

Você precisará fornecer seu Número de Identificação do Empregador (EIN) e informações comerciais. Lembre-se de que as informações necessárias para obter uma permissão de imposto sobre vendas variam por estado.

Depois de ter uma permissão de imposto sobre vendas, você pode começar a coletar o imposto de clientes aplicáveis.

Isenções de impostos

estados têm isenção fiscal de vendas. Estes são os dias em que os clientes podem fazer compras sem ter que pagar imposto sobre vendas.

Se você é obrigado a cobrar imposto sobre vendas para um estado que está tendo um imposto sobre vendas, não cobra durante esse período. e pagar imposto sobre vendas

Mantenha o controle do imposto sobre vendas que você remete ao seu estado. Seu estado determinará sua data de vencimento e lhe dará instruções sobre como registrar o imposto sobre vendas.

Você deve coletar o imposto sobre vendas no ponto de venda. Mas, você não envia imediatamente o pagamento para o seu governo estadual ou local.

Normalmente, sua freqüência de arquivamento depende do número de vendas que você faz. Se você tem um grande volume de vendas, pagará mais do que uma empresa com um volume menor de vendas. A frequência de arquivamento pode ser mensal, trimestral ou anual.

Você também é responsável por relatar o imposto sobre vendas para a agência aplicável. Isso permite que o governo saiba o quanto eles devem receber de você. Os relatórios podem variar de mensal a anual.

Verifique com seu estado suas responsabilidades e freqüências de imposto sobre vendas.

Consequências de não pagar imposto sobre vendas

Como proprietário de uma empresa on-line, você precisa ser diligente com impostos sobre vendas. A falha em coletar e remeter o imposto sobre vendas para a agência governamental apropriada pode resultar em auditorias, penalidades, taxas ou até mesmo em acusações criminais.

Novamente, o imposto sobre vendas é um imposto de passagem. Você só precisa conhecer e entender as leis do imposto sobre vendas nexo e origem versus destino, bem como suas regras locais e estaduais.

Se você não cobrar imposto sobre vendas de clientes, será responsável por pagando a quantia devida. Digamos que você deveria coletar um total de US $ 10.000 em impostos sobre vendas de todos os seus clientes. Você não pode voltar atrás e cobrar de cada cliente sua parte da taxa de vendas - o valor total recai sobre você.

Existem maneiras de tornar a coleta de impostos sobre vendas mais fácil. Uma solução de carrinho de compras calculará e coletará automaticamente o imposto sobre vendas. Muitas dessas soluções até executam relatórios para que você saiba o quanto coletou no imposto sobre vendas.

Exemplos de omissão de imposto sobre vendas

Não coletar e remeter imposto sobre vendas pode ser prejudicial para as empresas. Como as regras são muito confusas para os negócios on-line, você precisa ser diligente.

Exemplo de negócios físicos:

Você pode ter ouvido falar das recentes controvérsias com o Uber em torno do reembolso aos seus motoristas de Nova York. Caso você não esteja familiarizado com a Uber, ela é essencialmente uma empresa de serviços de táxi. Embora não seja um varejista on-line, a Uber não estava cobrando de clientes (ou seja, passageiros) a taxa de 9% de imposto sobre vendas de Nova York. seus passeios. Em vez de adicionar o imposto sobre vendas à conta total, a controvérsia é que a Uber estava tirando a taxa de imposto de vendas das comissões de motorista. Agora, a Uber pode ser forçada a pagar milhões aos seus motoristas para cobrir o custo do imposto sobre vendas. que foi tirado de suas comissões.

Exemplo de varejista on-line:

Segundo uma fonte, um casal queria vender sua Amazon Store, mas nunca havia recolhido imposto sobre vendas enquanto estava no mercado (18 meses).

Antes de poder vender sua loja, precisavam liquidar seu passivo de imposto sobre vendas, já que o potencial comprador não queria ser responsabilizado uma vez que a loja era sua. Os vendedores e o comprador calcularam que o negócio devia cerca de US $ 70.000 em impostos sobre vendas não cobrados.

Como resultado, o casal pagou US $ 70.000 do bolso. Esse pagamento substancial poderia ter sido evitado se eles tivessem seguido as leis de impostos sobre vendas.

Seu pedido

O imposto sobre vendas de navegação pode parecer esmagador; Há tantas regras a seguir e obrigações a cumprir. Entre em contato com seu estado com quaisquer dúvidas e pesquise soluções de carrinho de compras que possam calcular e coletar imposto sobre vendas para você.

Em poucas palavras, eis o que você precisa fazer:

Configure seu negócio on-line

Determine os negócios nexus, se os estados aplicáveis ​​são baseados em origem ou destino, e a (s) taxa (s) de imposto sobre vendas

Obter uma permissão de imposto sobre vendas

Coletar imposto sobre vendas de clientes sempre que fizer uma compra

1. Preste atenção às vendas isenção de impostos
2. Informe e pague imposto sobre vendas
3. Como proprietário de uma empresa, você precisa se organizar. Mantenha o controle de seus prazos de imposto sobre vendas usando um calendário e definindo lembretes.
4. Muitos estados têm prazos de arquivamento de impostos em seus sites estaduais. E você pode até se inscrever para receber alertas de impostos, como avisos de arquivamento (via e-mail ou mensagem de texto) em alguns estados, como Ohio e Virgínia.
5. Depois de entender as leis estaduais sobre imposto sobre vendas, bem como as regras sobre nexus, coletar e remeter imposto sobre vendas não parecerá tão estressante.