Conversões no plano 401 (k) no plano: como o fiscal pode diminuir seus impostos

The Fiscal Cliff: um chavão que fala todo mundo (mesmo que a maioria não saiba do que está falando). Se você ainda não ouviu falar do Fiscal Cliff - Bem-vindo! Esta deve ser sua primeira vez na internet.

Para aqueles de vocês que ouviram falar sobre isso de passagem, você provavelmente ficou sabendo de palavras como "desemprego" e "cortes de gastos" e "Obrigado, Obama". Mas não é todos ruim - nós prometemos.

Embora haja uma série de aumentos de impostos, o novo acordo sobre o abismo fiscal também oferece uma mudança para os planos 401 (k), oferecendo uma maneira de reduzir seus impostos em seu plano de aposentadoria a longo prazo.

A emenda ao American Tax Relief Act de 2012 declara que “os valores dos planos de aposentadoria aplicáveis ​​podem ser transferidos para contas designadas do Roth sem distribuição”.

Aqueles com um plano 401 (k) tradicional podem transferir suas contribuições para uma conta Roth 401 (k) (aprovação pendente do empregador) para aproveitar as atuais baixas taxas de imposto, mesmo que ainda estejam empregados ou não sejam elegíveis para distribuições.

Essa emenda deve gerar US $ 12 bilhões em receita tributária nos próximos dez anos. De onde virá esse dinheiro? Seu bolso, claro! Mas isso não é necessariamente uma coisa ruim (a longo prazo, de qualquer maneira).

Conversões no plano

Anteriormente, aqueles com um 401 (k) tradicional só podiam transferir suas contribuições acumuladas para uma conta Roth 401 (k) sob circunstâncias limitadas - era necessário ter pelo menos 59 anos e meio, deixar uma empresa ou ser elegível para distribuições.

O recente acordo Fiscal Cliff eliminou essas limitações e agora permite que os empregadores disponibilizem uma opção de conversão “em plano” aos funcionários. Isso se aplica aos planos 401 (k), além dos planos 403 (b) e 457 (b).

A pegada? Você precisará pagar impostos sobre o valor convertido antecipadamente. Isso permite que sua nova conta Roth continue a aumentar a taxa de impostos e elimina os impostos sobre futuras distribuições. Esses impostos iniciais devem ser pagos com fundos fora da conta 401 (k), por isso, se você não tiver esse dinheiro em mãos, essa nova oportunidade pode estar fora de seu alcance.

Rolar ou Não Rolar?

Primeiro, é preciso considerar duas questões:

• Posso pagar os impostos iniciais sobre o valor da conversão?
• Espero estar em um suporte fiscal maior no futuro?

Se você respondeu sim às duas perguntas, a conversão seria uma escolha sábia. Se você puder pagar os impostos iniciais, então, rolar suas contribuições para um Roth 401 (k) seria uma ótima oportunidade para aproveitar as baixas taxas de impostos. Além disso, de acordo com o CPA Ryan Blume, a conversão seria uma ótima opção para “aqueles em uma faixa de imposto de renda relativamente menor agora, mas espere migrar para uma faixa de imposto mais alta no momento em que se aposentarem (ou seja, eles estão relativamente no início de suas carreiras).

Se você não puder pagar o imposto sobre a conversão, estiver com uma faixa de imposto mais alta ou se antecipar a permanecer no mesmo ou no menor intervalo até a idade de aposentadoria, uma conversão não ofereceria a melhor opção de imposto. Se você vir que sua situação fiscal está melhorando ou permanecendo a mesma no futuro, atenha-se ao seu plano não-Roth e desfrute de um incentivo fiscal agora.

Quanto eu precisaria pagar?

É muito fácil descobrir quanto você precisa pagar em impostos iniciais. Você só precisa saber em qual faixa de imposto está e quanto gostaria de transferir.

Por exemplo, Nerdy Ned tem 50 anos, está na faixa de 28% e economizou US $ 10.000 em sua conta 401 (k). Se ele fosse converter todos os $ 10.000, ele pagaria $ 2.800 em impostos adiantados (10.000 x 28%).

Novamente, o pagamento do imposto deve ser pago com fundos fora da conta 401 (k), portanto, certifique-se de que essa é uma despesa razoável.

Tome os impostos em suas próprias mãos

Com essa nova opção de conversão "em plano", você tem a oportunidade de assumir mais controle sobre sua situação fiscal. Você pode optar por transferir apenas uma parte de sua conta 401 (k), permitindo uma diversidade de contas que permitirão que você manipule sua situação fiscal na aposentadoria.

Só não se esqueça de lembrar a conversão de Roth irá modificar sua renda bruta ajustada, o que significa que agora você vai pagar impostos sobre as contribuições no front-end em oposição a quando você recebe distribuições.

A conversa sobre impostos pode ser uma dor, mas lembre-se de que, com um planejamento cuidadoso e antecipado, você estará fazendo do seu futuro um grande favor financeiro.

Homem caminhando até o penhasco da Shutterstock