O que é uma confiança viva e eu preciso de um?

Uma confiança viva é uma ferramenta de planejamento imobiliário que serve a uma variedade de propósitos. Pode ajudar você e sua família a se preparar para um futuro incerto. Pode ajudar a sua propriedade e seus herdeiros a evitar o aborrecimento e os custos do inventário. E isso pode preservar sua privacidade.

Tal como acontece com todos os trusts, uma confiança viva é um documento legal pelo qual o criador renomeia certos bens pessoais em nome da confiança e autoriza um administrador para gerenciar esses ativos conforme as instruções para o benefício do criador e de quaisquer beneficiários.

Em uma confiança viva simples, o criador - também conhecido como o concedente - é muitas vezes o fiduciário, mas também nomeia um sucessor ou co-administrador. Os ativos eventualmente serão transferidos para os beneficiários da entidade.

Trusts vivos também são conhecidos como trusts revogáveis. Como esse título mais formal indica, o concedente pode mudar a confiança, desde que ele seja fisicamente e mentalmente capaz.

Você precisa de uma confiança viva? Como tudo financeiro, depende da sua situação. No entanto, existem alguns exemplos gerais em que uma confiança viva pode ser uma boa ideia.

Quando a incapacidade parece provável

Se uma pessoa tem demência ou outra condição debilitante, uma relação de confiança oferece uma maneira de manter os negócios da pessoa em ordem antes que a pessoa se torne incapaz de administrá-los, diz Pamela Hailey-Petty, advogada em Austin, Texas.

Como não há maneira de saber exatamente quando a pessoa doente pode ficar incapacitada, a opção de confiança permite um planejamento de transição suave. "Você renomeia os ativos que você possui pessoalmente no nome do trust e você atua como administrador ou co-fiduciário durante a sua vida", diz Hailey-Petty.

A confiança deve ser criada quando a pessoa em dificuldade é considerada mentalmente capaz de concordar com o documento. Caso contrário, não será juridicamente vinculativo.

O administrador sucessor assume a responsabilidade de gestão exclusiva após o concedente falecer ou ser determinado incapaz de lidar com assuntos financeiros.

Quando você quer evitar o probate

Probate é o processo legal durante o qual um tribunal valida a sua vontade e, em seguida, autoriza o seu executor para distribuir sua propriedade para seus beneficiários, como você instruiu. Se você morrer sem testamento - ou “testamento” em termos legais - o tribunal de sucessões decide como distribuir sua propriedade e para quem.

Probate, no entanto, aplica-se apenas a ativos que fazem parte de sua propriedade pessoal quando você morre. Se você estabelecer uma confiança viva e colocar legalmente a propriedade na confiança, essa propriedade não estará mais sujeita à supervisão do inventário.

Uma confiança viva também pode ajudar se você possui imóveis em vários estados, diz Hailey-Petty. Ela cita como exemplo um residente do Texas que possui uma casa no Estado Lone Star, bem como imóveis no Colorado e na Flórida.

"Se essa propriedade for mantida no patrimônio pessoal ao ser aprovada, você terá que aprová-la no Texas e nos tribunais de sucessões auxiliares dos outros dois estados", diz ela. "Isso pode ser complicado, caro e, dependendo dos requisitos do estado, difícil."

Para evitar esse tipo de cenário, você pode transformar a propriedade em sua confiança viva.

Quando você quer privacidade

Para as pessoas que valorizam isso, a privacidade é uma vantagem definitiva de uma confiança viva.

Além de ser demorado e, muitas vezes, caro, os processos de inventário são públicos. No entanto, como os ativos colocados em uma entidade viva não precisam passar pelo inventário, eles são mantidos longe de olhares indiscretos. Uma confiança viva geralmente é um documento particular que somente os administradores e certos beneficiários poderão ler depois de sua incapacidade ou morte.

"Deserdar alguém ou fazer distribuições que, por qualquer motivo, você não quer ser público são muitas vezes razões para criar uma relação de confiança", diz Hailey-Petty.

Mas não esqueça sua vontade

Lembre-se, porém, que na maioria dos estados sua vontade ainda existe como parte do registro público. E sim, você ainda precisa de um testamento.

Por quê? Trusts tendem a lidar com ativos específicos, em vez da soma de suas posses pessoais. Mesmo que você tente colocar a maior parte de sua confiança em suas mãos, é provável que você negligencie algo ou adquira ativos pouco antes de morrer, que não entrará na confiança.

Testamentos também são importantes para determinar a tutela de seus filhos menores.

Se você depende de uma relação de confiança para a maioria de suas propriedades pessoais, os especialistas em propriedade recomendam que você tenha pelo menos uma vontade básica de declarar quem deve herdar qualquer propriedade que não esteja em sua confiança.

Outra opção é a chamada vontade pour-over. Este documento afirma que, se um ativo que não está em sua confiança for descoberto depois que você morrer, ele entrará em sua confiança. Esse ativo ainda terá que passar pelo inventário, mas pelo menos deve acabar como parte de seu plano de fundo fiduciário, a ser distribuído conforme os detalhes do acordo.

E procure outro lugar para alívio fiscal

Se você está procurando por um fundo vivo para ajudar a reduzir a carga tributária de sua propriedade, precisa procurar outro lugar.

"Como é revogável e você ainda tem controle total, os ativos da entidade ainda estão em sua propriedade para fins de imposto sobre a propriedade", diz Hailey-Petty.

Se manter uma parte de sua propriedade fora das garras fiscais do Tio Sam é uma grande motivação, ela sugere que você converse com um advogado fiscal sobre o estabelecimento de uma confiança irrevogável ou irrevogável que possa gerar alguma economia fiscal.

Para a maioria das pessoas, no entanto, o imposto federal sobre imóveis não é uma preocupação.Poucos americanos deixam propriedades grandes o suficiente para acionar o imposto. Para o ano fiscal de 2017, se você morrer e deixar ativos de mais de US $ 5,49 milhões, o valor sobre esse valor de exclusão poderá estar sujeito a uma alíquota de 40%.

As propriedades com valor inferior a esse não estão sujeitas ao imposto federal sobre a propriedade, mas podem ser tributadas em um punhado de estados com limites mais baixos para impostos sobre heranças e heranças.

"Depois que analisarmos seus recursos, com a isenção de impostos tão alta quanto é agora, isso não é um problema", diz Hailey-Petty sobre suas consultas com alguns de seus clientes. "Se esse é seu único objetivo, [você] não precisa de uma confiança viva."

Kay Bell é escritora colaboradora do Investmentmatome, um site de finanças pessoais.