Anuidade Conjunta e Sobrevivente Qualificada (QJSA) Definição e Exemplo
Teoria Atuarial I - Aula 17 - Anuidades (discretas) em função de comutações (slides)
Índice:
O que é:
A anuidade qualificada de juntas e sobreviventes (QJSA) dá uma série de pagamentos ao cônjuge, filho ou dependente de um participante do plano de aposentadoria
Como funciona (Exemplo):
QJSAs podem estar em planos de benefício definido, outros planos de pensão e até planos 401 (k). Em geral, a anuidade do sobrevivente é de pelo menos 50% da anuidade paga ao participante (mas não mais do que 100%). Suponha que o plano de pensão de John Doe no trabalho tenha um QJSA. O plano previdenciário lhe dá US $ 2.000 por mês de renda de aposentadoria a partir dos 65 anos. Sob os termos de seu QJSA, quando John morre, sua esposa, Jane, receberá US $ 1.800 por mês até que ela também morra. John também poderá dispensar seus pagamentos de QJSA e receber uma distribuição de quantia fixa, mas Jane Doe terá que consentir por escrito com a mudança.
Por que é importante:
QJSAs garantem que os participantes do plano e seus cônjuges recebam pagamentos periódicos ao longo de suas vidas. De acordo com o IRS, um plano qualificado como plano de benefício definido, plano de compra de dinheiro ou plano de benefício alvo deve fornecer um QJSA a todos os participantes casados como a única forma de benefício, a menos que o participante e cônjuge (se aplicável) autorize por escrito. outra forma de pagamento de benefícios. Se o valor global do benefício for de US $ 5.000 ou menos, o plano poderá pagar uma quantia fixa sem obter o consentimento do participante ou do cônjuge. Alguns outros tipos de planos qualificados também podem estar isentos de ter que fornecer uma QJSA, particularmente se eles fornecerem outras formas de pagamento de benefícios.
