Planos 529A ajudam as famílias a cuidar de pessoas com deficiência

De Chris Chen

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As famílias que cuidam de pessoas com deficiência receberam um grande impulso do Congresso em dezembro de 2014, com a aprovação da chamada Lei ABLE. Essa lei criou contas "529A" com vantagem fiscal que podem ser usadas para atender às necessidades de pessoas com deficiências - semelhantes às contas que as famílias usam para economizar para a faculdade. É uma mudança significativa no cenário de planejamento financeiro para famílias de pessoas com necessidades especiais.

Detalhes da conta

As contas 529A autorizadas pela Lei ABLE são modeladas após 529 planos de poupança universitária. Aqui estão alguns detalhes sobre os planos da 529A, incluindo como eles diferem dos 529s da faculdade:

• As famílias podem estabelecer uma conta 529A para um indivíduo que atenda à definição de desabilitado da Administração de Segurança Social. Essa definição exige que uma pessoa tenha uma condição que a torne incapaz de participar de “emprego remunerado substancial” (trabalho por remuneração, essencialmente). A condição deve durar pelo menos 12 meses ou resultar na morte da pessoa. Finalmente, o beneficiário de uma conta 529A deve ter sido diagnosticado com uma deficiência qualificadora antes dos 26 anos.
• Como a versão de poupança da faculdade, os planos 529A serão estabelecidos pelos estados. Presumivelmente, as mesmas agências estatais que supervisionam 529 planos da faculdade serão responsáveis ​​pelos planos da 529A.
• Pode haver apenas uma conta 529A em nome de cada beneficiário, e a conta normalmente estará localizada no estado onde o beneficiário mora. Isso é diferente dos 529 planos da faculdade: pode haver vários 529s para um único beneficiário, e uma conta pode estar localizada em qualquer estado (embora as contas no estado de residência possam ter melhores benefícios fiscais).
• Os gastos para um beneficiário podem ocorrer apenas em seu estado de residência. Isso permitirá a verificação simplificada de conformidade para agências federais e estaduais.
• As contribuições para um 529A são feitas com dólares após os impostos e estão limitadas a US $ 14.000 por ano (em 2015) para cada beneficiário de todas as fontes. Estados individuais podem optar por fornecer benefícios fiscais adicionais.
• O crescimento do investimento em um 529A é isento de impostos.
• As distribuições (retiradas) de uma conta 529A são isentas de impostos desde que o dinheiro seja usado para pagar despesas qualificadas. Caso contrário, os lucros retirados são tributados com as taxas de rendimento ordinárias, com uma multa adicional de 10% imposta. Despesas qualificadas incluem - mas não estão limitadas a - moradia, transporte, assistência médica, bem-estar e educação.
• Ter um 529A não desqualifica um indivíduo de receber auxílio federal e estadual para pessoas com deficiência, como Supplemental Security Income ou Medicaid, desde que o valor mantido no 529A não exceda US $ 100.000. Se o saldo exceder esse valor, os benefícios serão suspensos. Eles podem retomar quando o saldo ficar abaixo de US $ 100.000 novamente.

Vantagens de um 529A

O 529A vem com benefícios embutidos, como baixos custos de manutenção (esperançosamente), vantagens fiscais e a capacidade de um beneficiário de ter até US $ 100.000 em ativos destinados a seu cuidado, sem comprometer o acesso à assistência pública.

Essas contas devem ser atraentes para muitas famílias de classe média. Semelhante à intenção de 529 planos para estudantes universitários, o 529A permite que as famílias reservem dinheiro para seus entes queridos e usem-no conforme necessário, enquanto limitam o impacto prejudicial de despesas imprevistas.

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Desvantagens de um 529A

No entanto, os limites da 529A sobre contribuições anuais e o limite de saldo de US $ 100.000 podem tornar a conta delicada de gerenciar. Não é um veículo para pessoas com deficiência acumular mais de US $ 100.000. De fato, por causa do limite de equilíbrio relativamente baixo, os efeitos das flutuações do mercado nos investimentos dentro da conta e as inevitáveis ​​retiradas, muitas pessoas vão querer considerar a suplementação de um 529A com uma confiança especial.

O 529A não é perfeito. No entanto, é uma ótima ferramenta para ajudar famílias que cuidam de pessoas com necessidades especiais. Ele permite que mais famílias planejem apoio para seus entes queridos com deficiência, com uma estrutura fácil de usar, que deve ter um custo relativamente baixo e pode fornecer financiamento adicional na forma de ganhos isentos de impostos.

Imagem via iStock.