As Diferenças Essenciais entre Caixa e Lucros |

Aprendi a administrar o fluxo de caixa primeiro na escola de negócios, em sala de aula, mas isso realmente não significou nada para mim até anos depois, enquanto eu estava construindo meu próprio negócio. Uma vez que minhas vendas e lucros dispararam, meu fluxo de caixa caiu. Foi tudo teórico até que eu me encontrei em perigo de afundar e perder a folha de pagamento, enquanto ao mesmo tempo o negócio estava crescendo.

Eu vi nas décadas desde então que muitos de nós caímos na mesma armadilha que me pegou: Pensamos em lucros, mas gastamos em dinheiro. Nossa cultura nos encoraja a pensar dessa maneira; O clássico plano de negócios em um guardanapo é vender algo por muito mais do que custa para você construí-lo. No longo prazo, isso deve ser suficiente. Mas nem sempre é assim. Portanto, a moral desta história é como eu digo, não como eu fiz. Cuide do seu fluxo de caixa. Não confunda lucros com dinheiro. Eu consegui me arrastar para fora do problema de fluxo de caixa temporário, mas foram necessárias hipotecas extras e dívidas pesadas de cartão de crédito. A questão é que eu não estava assistindo. Os lucros me fizeram sentir seguro, quando eu não estava.

Veja também: Fluxo de Caixa 101: Os Sintomas

Lucros são falsos profetas

O problema subjacente são os padrões básicos financeiros e contábeis. Em todo o mundo ocidental, vivemos com uma prática empresarial enraizada na declaração de lucros e perdas, também chamada declaração de renda. Mostra o desempenho do negócio durante um período de tempo específico, geralmente um mês, trimestre (três meses) ou ano.

Começa com as vendas no topo e mostra os custos diretos (também chamados de custos unitários e custos). de mercadorias vendidas, ou COGS) abaixo disso. Subtrai os custos diretos das vendas para mostrar a margem bruta.

Em seguida, lista as despesas, incluindo despesas fixas como aluguel e folha de pagamento e despesas discricionárias, como despesas de marketing e promoção. Tecnicamente, juros e impostos são ambos despesas, mas muitas vezes aparecem como separados das despesas operacionais. E o lucro, na parte inferior, é o resultado da subtração das despesas (incluindo juros e impostos) da margem bruta.

Esse avô de todas as demonstrações contábeis define o tom para muitas discussões de negócios. Ele define nosso vocabulário também - nos referimos a “top line” como vendas e “bottom line” como lucros.

Mas aqui está o problema: O lucro e a perda parecem ser toda a saúde do negócio, mas na verdade Não.

Aqui estão alguns dos problemas com a tomada desta declaração principal como a saúde completa do negócio:

As vendas nos lucros e perdas não são necessariamente dinheiro no banco

. Contadores registram vendas e as adicionam ao Lucro e à Perda quando o serviço é executado, a mercadoria é entregue ou a propriedade muda de mãos. A contabilidade em Lucro e Perda não importa se realmente temos dinheiro ou não. Se vendermos por dinheiro, cartão de crédito ou cheque, provavelmente o fazemos; mas se vendermos por conta, como a maioria das empresas faz quando vendem para outras empresas, então não temos dinheiro. Em vez de dinheiro no banco, temos dinheiro de nossa propriedade, que chamamos de Contas a Receber.

1. O que aparece como custos e despesas nos lucros e perdas não é necessariamente o quadro todo . Uma empresa de produtos compra ou constrói seu material para vender antes de vendê-lo. Então, vale a pena, muitas vezes antes de vendê-lo. Mas isso não aparece em lucros e perdas até o mês em que vende. O dinheiro gasto em estoque não aparece em Lucro e Perda até a venda.
2. Existem outros descompassos entre gastos e lucros e perdas . A depreciação, por exemplo, é uma despesa que subtrai dos lucros, mas não lhe custa dinheiro. E se você adiar o pagamento das contas do seu negócio, alguns dos custos e despesas que aparecem nos Lucros e Perdas não são gastos ainda.
3. Você tem outros gastos que a Demonstração de Lucros e Perdas ignora Existem vários tipos de gastos comerciais normais que você não conseguirá acompanhar nos Lucros e Perdas. Esses itens não estão lá porque os padrões contábeis os colocam no Balanço Patrimonial, que rastreia ativos, passivos e capital. Mas eles ainda custam dinheiro.

Os bens de compra custam dinheiro que você não vê nos Lucros e Perdas.

O que você gasta para comprar estoque, comprar equipamentos, terrenos, cadeiras, mesas, mesas, equipamentos de cozinha e assim nunca calça os lucros e perdas. Esses são ativos. Você responde por eles, sim, mas eles não afetam os lucros.

1. Reembolsar dívidas custa dinheiro que você não vê em Lucros e Perdas. Os juros que você paga em seus empréstimos comerciais são uma despesa que reduz os lucros, mas o reembolso do principal não é. Ela afeta apenas o Balanço.
2. O pagamento de dividendos, sorteio ou distribuição não afeta o Lucro e a Perda. Aqui também, este é um gasto que lhe custa dinheiro, mas não afeta os lucros.
3. Veja também: O Guia Completo para Entender o Fluxo de Caixa Conclusão: Cuide do seu fluxo de caixa

Observar a lucratividade não é suficiente. A menos que você tenha um negócio extremamente simples, você precisa observar o fluxo de caixa. Às vezes, os negócios lucrativos ficam sem dinheiro, esperando contas a receber, ou financiando estoque não utilizado, ou pagando dívidas.

Há uma boa razão para que a contabilidade adequada inclua três declarações principais: Lucro e Perda, Balanço e Fluxo de Caixa. Realmente sabendo que seus números funcionam com todos os três

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