Taxas de imposto sobre presente de 2018 | O que eles são? | Quem paga?

O imposto sobre doações é um imposto sobre a transferência de dinheiro ou propriedade para outra pessoa enquanto não recebe nada (ou menos que o valor total) em troca.

Agora, há muitas coisas com as quais se preocupar na vida, mas o imposto sobre doações provavelmente não é uma delas.

Por quê? Porque o IRS geralmente não se importa com o que você doa para outras pessoas, a menos que essa doação exceda alguns valores elevados. E mesmo que isso aconteça, pode significar que você só precisa preencher alguns papéis.

Duas coisas mantêm as mãos do IRS fora do prato de doces da maioria das pessoas: a exclusão anual de US $ 15.000 e a exclusão vitalícia de US $ 11,2 milhões (em 2018). Fique abaixo daqueles e você pode ser generoso sob o radar. Vá em frente e você terá que preencher um formulário de imposto sobre doações ao arquivar devoluções, mas ainda assim poderá evitar a necessidade de pagar qualquer imposto sobre doações.

Como funciona a exclusão anual de imposto sobre doações

• Você pode dar até US $ 15.000 para alguém em um ano e geralmente não tem que lidar com o IRS sobre isso
• Se você doar mais de US $ 15.000 em dinheiro ou ativos (por exemplo, ações, terrenos, um carro novo) em um ano para qualquer pessoa, precisará apresentar uma declaração de imposto sobre doações. Isso não significa que você precisa pagar um imposto sobre doações. Significa apenas que você precisa enviar o Formulário 709 do IRS para divulgar o presente.
• A exclusão anual é por destinatário; não é a soma total de todos os seus presentes. Isso significa, por exemplo, que você pode doar US $ 15.000 para seu primo, outros US $ 15.000 para um amigo, outros US $ 15.000 para o vizinho, e assim por diante no mesmo ano sem ter que apresentar uma declaração de imposto de presente.
• A exclusão anual também é por pessoa, o que significa que, se você é casado, você e seu cônjuge podem doar US $ 30.000 por ano a quem quer que seja, sem ter que apresentar uma declaração de imposto sobre doações.
• Os presentes entre os cônjuges são ilimitados e geralmente não acionam uma declaração de imposto de presente. Presentes para organizações sem fins lucrativos são doações de caridade, não presentes (leia sobre como isso funciona).
• A pessoa que recebe o presente geralmente não precisa denunciar o presente

Como funciona a exclusão de impostos sobre doações por toda a vida

• Além da exclusão anual de US $ 15.000, você recebe uma exclusão vitalícia de US $ 11,2 milhões. E como é por pessoa, os casais casados ​​podem excluir o dobro dos presentes vitalícios. Isso é útil quando você doa mais de US $ 15.000.
• "Pense em baldes ou copos", diz Christopher Picciurro, contador público certificado e co-fundador da empresa de contabilidade e consultoria Integrated Financial Group, em Michigan. Qualquer excesso "transborda" no intervalo de exclusão vitalício.
• Por exemplo, se você der ao seu irmão $ 50.000 este ano, você usará sua exclusão anual de $ 15.000. A má notícia é que você precisará apresentar uma declaração de imposto sobre doações, mas a boa notícia é que você provavelmente não pagará um imposto sobre doações. Por quê? Porque o extra de $ 35.000 ($ 50.000 - $ 15.000) simplesmente conta contra sua exclusão vitalícia de $ 11,2 milhões. No ano que vem, se você der ao seu irmão outros US $ 50.000, a mesma coisa acontece: você usa sua exclusão anual de US $ 15.000 e corta outros US $ 35.000 de sua exclusão vitalícia.
• "O que a declaração de imposto de presente faz é que ela monitora essa isenção vitalícia", diz Julie Malekhedayat, uma CPA e diretora da empresa de contabilidade e consultoria Abbott, Stringham and Lynch em San Jose, Califórnia. "Então, se você não presentear nada durante a sua vida, então você tem toda a sua isenção vitalícia para usar contra a sua propriedade quando você morrer."

O IRS geralmente não se importa com o que você doa a outras pessoas, a menos que essa doação exceda alguns valores elevados. E mesmo que isso aconteça, pode significar que você só precisa preencher alguns papéis.

Qual é a taxa de imposto de presente?

Se você tiver sorte e ser generoso o suficiente para usar suas exclusões, talvez precise pagar o imposto sobre doações. As taxas variam de 18% a 40%, e o doador geralmente paga o imposto. Existem, é claro, exceções e regras especiais para o cálculo do imposto, então veja as instruções para o Formulário 709 do IRS para todos os detalhes.

O que pode desencadear uma declaração de imposto de presente

Cuidar é compartilhar, mas algumas situações, muitas vezes inadvertidamente, desencadeiam a necessidade de apresentar uma declaração de imposto sobre doações, dizem os profissionais.

Estragar os netos com dinheiro da faculdade

• Picciurro explica isso assim. "Vamos dizer vovó e vovô dizer: 'Nós realmente não gostamos do seu marido e nós realmente não gostamos de você, mas nós realmente gostamos dos nossos netos. Por isso, vamos doar US $ 60.000,00 e vamos incluí-lo em um plano de 529 para que sua faculdade seja paga. "Bem, vovó e vovô acabaram de desencadear a exclusão do imposto sobre doações por causa de mais de [US $ 15.000]".
• Uma regra especial permite que os doadores de presentes distribuam presentes únicos ao longo de cinco anos de declarações de imposto sobre doações para preservar a exclusão de presentes vitalícios.

Springing para férias, carros ou outras coisas

• Se você desembolsar US $ 40 mil para o casamento de Junior, ou apenas pagar pela lua-de-mel louca, prepare-se para fazer alguns papéis. "Esses tipos de coisas são na verdade presentes que as pessoas normalmente nem pensariam", adverte Malekhedayat.
• Se você está pagando propinas ou despesas médicas, pagar diretamente à escola ou ao hospital pode ajudar a evitar a exigência de declaração de imposto sobre doações (consulte as instruções para o Formulário 709 do IRS para obter detalhes).

Empréstimos descontraídos

Emprestar dinheiro para amigos e familiares geralmente é uma má idéia, e o IRS pode piorar ainda mais. Considera empréstimos sem juros como presentes, diz Malekhedayat. "Ou se você lhes der um empréstimo e depois decidir que eles não precisam pagar o empréstimo para você, isso também está fazendo presentes", ela avisa.

Cotoveladas em uma conta bancária sem cônjuge

"Digamos que você viva com a vovó, então, por conveniência, vamos colocá-lo na conta bancária da vovó. Adivinha o que aconteceu? ”, Diz Picciurro. "Se você é colocado como um [proprietário] conjunto em uma conta bancária com alguém e tem o direito de retirar o dinheiro a qualquer momento, basicamente a avó está lhe dando um presente."