Perguntas e respostas: O balanço patrimonial Ao comprar um negócio

Você tem que separar suas finanças pessoais das finanças da sua empresa. Misturá-los causa todos os tipos de problemas. A confusão é comum quando as pessoas estão comprando um negócio. Tome este exemplo, de um email enviado para o nosso fórum Pergunte aos especialistas hoje:

Pergunta: Estou tendo algum problema em equilibrar o balanço no meu plano de negócios. Especificamente, preciso saber onde inserir esses valores na tabela de fluxo de caixa:

1. Dinheiro em poupança
2. Valor de transporte de revendedores a ser pago em 12 meses.
3. Valor do empréstimo de longo prazo. Estas são partes do dinheiro recebido para iniciar e sustentar o negócio, mas também devem ser consideradas como um passivo. A maioria dos fundos do item 3 será usada para comprar um negócio existente. Mostrá-lo como uma injeção de dinheiro recebido pode não ser uma representação precisa do dinheiro disponível no início do negócio. Eu tentei colocar esse valor como parte do passivo de desempenho passado, mas não fui capaz de equilibrar os números na seção de balanço.

O e-mail menciona o financiamento de devolução do vendedor. O negócio deve esse dinheiro, ou você, pessoalmente? Isso poderia ir de qualquer maneira. Se você deve esse dinheiro, ele não tem lugar no plano de negócios, e se o negócio deve, então ele pertence na última coluna da linha apropriada da tabela de Desempenho Passado.

Não se preocupe com onde esse dinheiro está indo, apenas estime os valores do saldo final: caixa, outros ativos, passivos, etc. Lembre-se que são os valores do saldo para o negócio, não para você.

Depois, há o fluxo de caixa projetado para o resto da vida do negócio, mudanças que você entrará como estimativas estimadas nas linhas de entrada da tabela Fluxo de caixa, que ajustará automaticamente o balanço patrimonial. A Ajuda no Business Plan Pro é muito boa nisso, use-a. Procure por exemplos de pagamento de empréstimos, porque você vai querer digitar isso no Fluxo de Caixa, usando uma função para ajudá-lo a calcular, se quiser. O empréstimo que você mencionou pertence ao final da Performance Passada, e o pagamento do principal entra no fluxo de caixa. Use a pesquisa de palavras-chave na Ajuda. Verifique também a ajuda sobre a compra de um negócio, você tem algumas escolhas na configuração sobre isso

Tudo o que você colocar nos saldos finais de desempenho passado será o saldo inicial do balanço. A partir de então, você insere valores na tabela Fluxo de caixa para ajustes no saldo. Isso, obviamente, é porque coisas como pagamentos de empréstimos ou compra de ativos custam dinheiro, mas não aparecem diretamente nos Lucros e Perdas, então você precisa colocá-los no Fluxo de Caixa ou então seu fluxo de caixa não é exato.

Em caso de dúvida, siga o dinheiro. O reembolso do empréstimo custa dinheiro. E lembre-se do timing. O saldo final em Desempenho Passado está iniciando o saldo no Balanço Patrimonial.

Por fim, lembre-se de que esse é necessariamente um sistema fechado. Você tem um balanço muito resumido, necessariamente, porque isso é planejamento, não contabilidade. Seus ativos são ativos de longo prazo, menos depreciação, mais ativos de curto prazo, período, nada mais. Ativos de curto prazo são caixa, estoque, contas a receber e todos os outros. Passivos são obrigações, passivos circulantes e passivos de longo prazo. Não há categorias extras. Comece com as somas e trabalhe para baixo.

E lembre-se da Ajuda. É uma palavra-chave pesquisável e cheia de exemplos.

- Tim