Qual é o melhor plano de aposentadoria para sua pequena empresa?

Por: James Shagawat

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Trabalhadores independentes têm vários planos de aposentadoria especiais para escolher, incluindo uma pensão simplificada de empregado (SEP), um Keogh, um SIMPLES ou um indivíduo 401 (k). Todos os planos permitem que você deduza suas contribuições de sua renda, e o dinheiro aumenta os impostos diferidos na aposentadoria.

SEP-IRA

O SEP é projetado para indivíduos autônomos e proprietários de pequenas empresas, normalmente com 25 funcionários ou menos.

Os SEPs funcionam bem para empresas familiares. Todos devem receber a mesma correspondência. Uma vez que você contrata fora da família, ela começa a não funcionar tão bem.

O SEP é a opção de plano apropriada quando o empregador vai financiar todos os benefícios do plano.

O SEP é mais fácil para um empregador configurar do que um plano qualificado como um 401 (k), porque os documentos do plano são menos complicados e há menos requisitos de relatório do IRS. Isso se traduz em despesas administrativas menores e menos tempo gasto na operação do plano.

As contribuições devem ser total e imediatamente investidas nas contribuições à SEPS. Aquisição é quando as contribuições do empregador são agora totalmente suas.

SIMPLES

O SIMPLE é um IRA usado por pequenas empresas com 100 ou menos funcionários.

Quando o empregador quer permitir que os funcionários tenham a oportunidade de fazer contribuições adicionais em uma base antes dos impostos, então o SIMPLES é a escolha apropriada.

O SIMPLES é mais fácil para um empregador configurar do que um plano qualificado como um 401 (k) porque os documentos do plano são menos complicados e há menos requisitos de relatório do IRS.

As contribuições devem ser total e imediatamente investidas nas contribuições para o SIMPLE.

Se você tiver funcionários que não sejam da família, como o empregador, você é responsável apenas se o colaborador contribuir. As contribuições são menores que as de um 401 (k). A contribuição máxima para os funcionários em 2013 é de US $ 12.000, mais um acréscimo de US $ 2.500 se você tiver mais de 50 anos. Os US $ 12.000 são apenas a contribuição máxima do funcionário. O empregador pode igualar até 2% da remuneração do empregado além da contribuição máxima. O empregador deve oferecer o plano para cada funcionário qualificado. (Isso inclui o próprio empregador).

Solo 401 (k)

O Melhor Plano de Aposentadoria se você é Independente. O solo 401 (k) combina as melhores características do SIMPLE e do SEP.

Se você não tiver funcionários além de um cônjuge, você pode tirar proveito de um plano de aposentadoria conhecido como um 401 (k) individual, também chamado de 401 (k) individual.

Você não tem que ganhar tanto quanto você faz com outros planos de aposentadoria para se qualificar para a contribuição máxima dedutível. O solo 401 (k) oferece limites de contribuição muito maiores. Você pode contribuir com até US $ 17.500 em 2013 como funcionário, US $ 5.500 adicionais se tiver mais de 50 anos. Então, sua empresa pode contribuir com mais 20% de sua receita de trabalho autônomo (definida como receita total de negócios menos metade de sua autossuficiência). taxa de emprego).

Roth Solo 401 (k)

O Roth Solo 401 (k) possui os mesmos benefícios do Solo 401 (k), mas com os benefícios fiscais das contribuições do tipo Roth.

Se você quiser vantagens fiscais de Roth (distribuições isentas de impostos) com um limite de contribuição substancial, então o Roth Solo 401 (k) é para você. Além disso, se você estivesse interessado em um IRA de Roth, mas você não se qualifica por causa dos limites de renda, então o Roth Solo 401 (k) é uma opção a ser considerada.

Pergunte a si mesmo o que você quer sair do plano. Deseja fornecer adequadamente funcionários de nível hierárquico ou privilegiar funcionários-chave e apenas atender aos requisitos mínimos para outros funcionários? Você deseja atrair, reter e motivar funcionários-chave ou deseja o plano mais conveniente do ponto de vista administrativo? Saber o que você quer irá levá-lo ao caminho tortuoso para o plano perfeito.