Coleta de impostos e perdas: Transforme investimentos perdedores em uma quebra de impostos

É o cenário de boas notícias / más notícias por excelência para os investidores: alguns de seus investimentos tiveram um ano especial. (Cinco altos!) Outros? Bem, não tanto.

Não desanime demais com os perdedores. Esses underachievers podem ser úteis quando é hora de se reconciliar com o IRS. Por meio de uma estratégia chamada extração de prejuízos fiscais, os investimentos que estão no vermelho podem ser seu ingresso para uma conta fiscal menor.

Vender ações perdidas e comprar uma redução de impostos

Abrigos fiscais não são apenas para os ricos. A colheita de prejuízos fiscais ajuda os investidores cotidianos a minimizar o que pagam em impostos sobre ganhos de capital, compensando o montante que eles têm de reivindicar como renda.

Você "colhe" investimentos para vender com prejuízo, depois usa essa perda para reduzir ou até eliminar os impostos que você tem que pagar pelos ganhos que você fez durante o ano.

Você também não precisa ser um grande entusiasta com uma carteira gorda para se beneficiar de uma captura anual de portfólios. Os investidores que não têm ganhos de investimento para minimizar podem usar as perdas para compensar também os impostos que pagam por sua renda normal.

Primeiro, uma palavra do IRS

Você não encontrará nenhuma referência específica à "extração de impostos" nas 45.000 palavras que a Receita Federal dedica à receita e às despesas com investimentos na Publicação 550. Mas isso não significa que não haja regras que governem a estratégia. E muitos deles.

Duas das coisas mais importantes para saber, a fim de ficar do lado direito do IRS quando você relatar sua manobra magistral usando o Formulário 8949 e o Schedule D (Formulário 1040):

• Lave as regras de vendas: sua perda não será permitida se, dentro de 30 dias da venda do investimento (antes ou depois), você ou até mesmo seu cônjuge investir em algo idêntico (a mesma ação ou fundo) ou, nas palavras do IRS. substancialmente similar ”à que você vendeu.
• Cálculos de base de custo: a menos que você tenha comprado toda a sua posição em uma ação, fundo mútuo ou ETF em um único momento, o preço que você pagou pelo investimento variou. Bons registros de cada compra são necessários a fim de chegar a base de custos adequada para relatar ao IRS.

Se sua cabeça já está doendo, você não está sozinho. (Há uma razão pela qual a Investmentmatome dá uma dica aos conselheiros on-line que fazem o trabalho de impostos nos bastidores para os investidores: não é uma tarefa fácil.) Ainda assim, todo investidor deve aprender o básico sobre a coleta de prejuízos fiscais. decidir se é uma estratégia válida para empregar.

Veja um resumo das principais coisas a saber:

1. Aplica-se apenas aos investimentos detidos em contas tributáveis

A idéia por trás da colheita de prejuízos fiscais é compensar tributável ganhos de investimento. Como o IRS não tributa o crescimento dos investimentos em contas protegidas por impostos - como 401 (k) s, 403 (b) s, IRAs e 529s - não há razão para tentar minimizar seus ganhos. Contanto que todo esse dinheiro permaneça dentro do campo de força fiscal que essas contas fornecem, seus investimentos podem gerar baldes de dinheiro sem que o Tio Sam se aproxime pedindo sua oferta.

2. Não é financeiramente tão proveitoso se você estiver com um suporte de imposto baixo

Já que a ideia por trás da colheita de perdas fiscais é reduzir sua conta fiscal hoje, é mais benéfico para as pessoas que estão atualmente em uma faixa de imposto alta.

Por exemplo, se você estiver na faixa de 25% do imposto de renda federal e tiver perdas de US $ 3.000,00 que podem ser usadas para compensar sua outra receita, economizará US $ 750 em impostos este ano. Obviamente, quanto maior o seu suporte de imposto de renda, maior será a sua poupança.

Se você está atualmente em um suporte de imposto mais baixo e espera estar em uma faixa de imposto mais alta no futuro (por meio de promoções merecidas no trabalho, ou se você acha que o Tio Sam aumentará as alíquotas), talvez você queira economizar o imposto - Investir até mais tarde, quando você conseguir mais economias com a estratégia. (Veja também o nº 7 abaixo, por outro motivo, você não deve pular para a safra de perda de impostos muito cedo.)

3. Se você está indo para isso, você tem apenas até 31 de dezembro

Os procrastinadores tomam nota: alguns trabalhos de casa de investimento - como a abertura e o financiamento de um IRA - podem ser feitos até o prazo de apresentação de impostos de abril. No entanto, não há esse período de carência para a colheita de prejuízos fiscais.

Você precisa completar toda a sua colheita antes do final do ano civil, 31 de dezembro. Então, defina o cronômetro e comece a trabalhar.

4. É mais útil se você está investindo em ações individuais, fundos gerenciados ativamente e / ou fundos negociados em bolsa

Os investidores em fundos de índices geralmente têm dificuldade em empregar a coleta de prejuízos fiscais em seus portfólios. No entanto, se você indexar usando ETFs ou fundos mútuos que se concentram em um nicho específico (um setor, área geográfica ou valor de mercado, por exemplo), é uma história diferente.

É aí que o investimento por meio de um robo-advisor é útil. Robo-advisors fazem muito mais do que simplesmente construir e gerenciar portfólios bem-arredondados para os clientes. A maioria deles também serve como polícia fiscal mantendo uma vigilância 24 horas por dia para oportunidades de minimizar impostos e compensar ganhos.

Não há necessidade de colher seu próprio campo (ou contratar um CPA ou especialista financeiro familiarizado com todas as palavras do código de imposto do IRS) quando você tiver um algoritmo sofisticado vasculhando seu portfólio e passando por todos os tipos de cenários fiscais e de investimentos para você.

Veja a nossa visão geral dos consultores on-line - incluindo o Betterment, o FutureAdvisor, o Personal Capital e o Wealthfront - para comparar as maneiras pelas quais eles monitoram os impostos.

5Você deve manter suas maçãs e laranjas em linha reta

Os impostos que você paga por ganhos são baseados no período de tempo em que você pertence ao investimento. De acordo com as regras do período de detenção do IRS:

• As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo são aplicadas quando você vende um investimento que você reservou por um ano ou mais. O IRS recompensa você por sua paciência, tributando apenas 15% a 20% sobre seus ganhos (ou menos se você cair nas faixas de menor imposto).
• Os impostos sobre ganhos de capital de curto prazo entram em vigor quando os investidores vendem algo que eles mantêm por menos de um ano. A taxa de imposto para os cronômetros curtos é igual à sua taxa de imposto de renda comum. Então, se você está na faixa de 28%, isso significa quanto você pagará com esses ganhos.

Além da diferença em relação ao tamanho do impacto fiscal que você terá, há um motivo importante para prestar atenção à distinção: o IRS verifica seu dever de casa quando você registra o Anexo D para relatar seus ganhos e perdas de capital.

6. O lado positivo da perda é limitado a US $ 1.500 a US $ 3.000 por ano

Os investidores estão autorizados a reivindicar apenas uma quantidade limitada de perdas em seus impostos em um determinado ano. Para a temporada fiscal de 2016, o limite é de US $ 3.000 (exceto se você for casado e apresentar um pedido separado, caso em que terá permissão de até US $ 1.500 para compensar o lucro tributável).

Dito isto, se você teve um ano particularmente brutal (nossas condolências) e acumulou mais perdas de investimento do que o limite, não se preocupe: você pode aplicar o excedente para compensar os ganhos de capital em 2017 e quantos outros anos forem necessários até você ve usado todo o montante.

7. Não venda seus perdedores apenas para obter o incentivo fiscal

Não se torne excesso de zelo ao vasculhar sua carteira em busca de investimentos para obter prejuízos fiscais. O objetivo de investir em ações é alcançar um crescimento de longo prazo que supera os retornos produzidos por outros ativos (como títulos, CDs, fundos do mercado monetário e contas de poupança). Em troca de outperformance você tem que aturar a exposição à volatilidade de curto prazo.

A menos que haja algo de fundamentalmente errado com o investimento que fez com que ele perca valor, é melhor mantê-lo e deixar que o tempo e a magia dos juros compostos suavizem seus retornos.

8. Coloque o dinheiro da venda para um bom uso

Há benefícios imediatos da colheita de prejuízos fiscais, como a redução da sua conta de impostos para o ano. No entanto, mais importantes são os pagamentos de médio a longo prazo que você pode obter se investir o dinheiro liberado em algo melhor.

Se você decidir vender, implemente os recursos com cuidado. Use-os para reequilibrar seu portfólio se a alocação de ativos estiver fora de controle. Invista em uma empresa que você tem em sua lista de observação; comprar em um ETF ou fundo mútuo que lhe dá exposição a um setor ou classe de ativos que você atualmente não possui; ou adicionar a uma posição existente que você acredita que ainda tem um grande potencial.

Dayana Yochim é escritora da equipe da Investmentmatome, um site de finanças pessoais. E-mail: [email protected]. Twitter: @dayanayochim

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