3 Táticas Populares de Imposto da Aposentadoria em Perigo

De Craig Smalley

Saiba mais sobre Craig no nosso site Ask a Advisor

Maximizar as contribuições para os planos de aposentadoria para evitar impostos tornou-se uma estratégia comum, mas três técnicas populares podem ser cortadas sob propostas em Washington. Veja aqui as alterações propostas e quem seria afetado por elas.

Limitando os benefícios fiscais do plano de aposentadoria

A lei atual encoraja os contribuintes a poupar para a aposentadoria ao diferir os impostos de renda sobre o dinheiro que eles contribuem para os planos de aposentadoria - e sobre os ganhos dessas contribuições - até que eles retirem o dinheiro mais tarde. No entanto, uma vez que as pessoas com salários mais elevados são tributadas a taxas mais elevadas, as maiores recompensas dos incentivos à aposentadoria também se destinam a pessoas com alta renda. Alguém na faixa de imposto pessoal mais alta, a faixa de 39,6%, economiza 39,6 centavos de dólar participando de um plano 401 (k). Para um salário baixo na faixa de 15%, são 15 centavos por dólar.

Se você contribuir com o máximo anual de US $ 18.000 (para pessoas com menos de 50 anos), você economizaria US $ 7.128 na faixa de imposto de 39,6%, em comparação com US $ 2.700 na faixa de imposto de 15%. Para pessoas com 50 anos ou mais, a contribuição máxima é de US $ 24.000; na faixa de 39,6%, você economiza US $ 9.504; na faixa de 15%, apenas US $ 3.600.

O orçamento de 2016 do presidente Obama prevê um benefício fiscal máximo de 28% para contribuições a contas de aposentadoria. Isso significa que os contribuintes de 28%, 25%, 15% e 10% não seriam afetados. Aqueles nas faixas de 31%, 35% ou 39,6%, no entanto, não receberiam o incentivo fiscal completo. Seu benefício seria superior a 28 centavos por dólar.

A ideia pode ter tração bipartidária. O republicano Dave Camp, que na época era o presidente do comitê de redação tributária da Câmara, propôs em sua Lei de Reforma Tributária de 2014 que a dedução das contribuições para a conta de aposentadoria fosse ainda menor: 25%.

Colocar uma fechadura na porta dos fundos Roth IRAs

As contribuições para um IRA de Roth não são dedutíveis nos impostos, como as de um IRA tradicional, mas as distribuições qualificadas de um IRA de Roth em aposentadoria não são consideradas receita tributável. Um contribuinte pode contribuir para um Roth IRA somente se a renda bruta ajustada modificada do contribuinte, ou MAGI, for inferior a um determinado valor. A partir de 2015, um contribuinte casado que apresentou um retorno conjunto pode fazer uma contribuição total em um MAGI inferior a US $ 183.000, e a contribuição permitida é retirada gradualmente de US $ 183.000 a US $ 193.000.

No entanto, atualmente não há limites de renda para a capacidade de uma pessoa fazer não dedutível contribuições para um IRA regular ou para converter dinheiro em um IRA regular em um IRA de Roth. Um contribuinte que converta dinheiro em um IRA tradicional deve incluir o valor convertido em renda na mesma proporção em que seria incluível se tivesse sido distribuído ao contribuinte. Em outras palavras, o valor é inclusivo na renda na medida em que não é um retorno da base do proprietário do IRA na conta.

Esta capacidade de converter dinheiro de um IRA para um Roth fornece uma "porta dos fundos" para um Roth IRA para pessoas que de outra forma seriam inelegíveis para uma conta Roth por causa das restrições de renda. Essas pessoas podem colocar dinheiro em um IRA não dedutível e então converter esse IRA não dedutível em um IRA de Roth.

O orçamento de 2016 para Obama exigiria que as futuras conversões de Roth fossem limitadas apenas ao dinheiro antes dos impostos. Assim, os valores após impostos (aqueles atribuíveis à base) mantidos em um IRA tradicional não puderam ser convertidos. Uma regra semelhante se aplicaria aos valores detidos em planos de aposentadoria elegíveis, como os planos 401 (k). Esta proposta efetivamente mataria a maioria dos Roths da porta dos fundos.

Definindo um prazo em IRAs herdadas

Na maioria dos casos, as pessoas que herdam um IRA têm a opção de estender as distribuições ao longo de suas vidas. Como resultado, um contribuinte com um IRA de Roth pode fornecer uma renda livre de impostos a seus herdeiros por décadas, uma vez que as retiradas de Roth não são tributadas e os fundos do IRA podem continuar a crescer sem impostos.

O orçamento do presidente para 2016 e muitos projetos de lei recentes propõem a eliminação dessa opção de "extensão do IRA" e sua substituição por uma lei que exige que os beneficiários, exceto os cônjuges, retirem o dinheiro dentro de cinco anos. Sob a proposta de Obama, as exceções se aplicariam a qualquer beneficiário que, a partir da data da morte do proprietário do IRA, esteja incapacitado, com doença crônica, não seja mais de 10 anos mais novo que o proprietário do IRA ou um filho menor.

Para os beneficiários tradicionais do IRA, que podem ser forçados a sacar quantias maiores de dinheiro em um período mais curto do que o seriam, essa proposta poderia resultar em um aumento significativo de impostos. Os beneficiários do Roth IRA não enfrentariam o mesmo aumento de impostos, mas perderiam a capacidade de ter uma fonte de renda livre de impostos (e aproveitar o crescimento livre de impostos para fundos no IRA) por um período prolongado.

Imagem via iStock.

https: //

Você pode gostar também:

Plano de Aposentadoria da Indústria Maduro para a Revolução?

Graduados recentes estão falhando na poupança de aposentadoria

A chave para o sucesso do planejamento de aposentadoria

Por trás da cortina de fundos de data de destino